На сегодняшний день отмечается стремительное развитие различного рода экономических отношений. Как показывает практика, ведение бизнеса имеет множество нюансов, между партнерами нередко возникают спорные вопросы.

Для того чтобы создать надежные условия для экономического партнерства, как со стороны заказчиков, так и исполнителей целесообразно будет оформить банковскую гарантию.

Что это такое и для чего она нужна

Банковская гарантия – это одна из наиболее перспективных вариаций поручительства. Гарантия представляет собой одностороннюю сделку между принципалом и банковским учреждением, главным предназначением которой является правомерное регулирование деловых отношений между исполнителем и заказчиком.

Банковские гарантии регламентируются Гражданским Кодексом РФ, в соответствии с которым банк – гарант обязуется предоставить денежную компенсацию заказчику в том случае, если принципал выполнил некачественно или вовсе проигнорировал свои обязательства перед заказчиком.

Виды

На сегодняшний день, в рамках ГК РФ представлено несколько разновидностей гарантий. Безусловно, цель договоренности остается единой – обеспечение выполнения обязательств.

Гарантии отличаются предметом договора, что позволяет предпринимателям заключить наиболее целесообразное соглашение.

На обеспечение исполнения контракта

Гарантия предназначена для обеспечения поставок в срок или оказания различных услуг согласно условиям установленной договоренности между исполнителем и заказчиком.

Банковское учреждение несет ответственность за своевременное исполнение обязательств исполнителем перед заказчиком. В случае игнорирование хотя бы одного условия контракта, банк обязуется возместить ущерб заказчику в рамках суммы денежных средств, прописанной в гарантии.

На возврат авансового платежа

Авансовый платеж – это одна из разновидностей целевого финансирования. Именно он выступает предметом договоренности в рамках гарантии такого типа. Исполнитель обязуется использовать аванс в интересах договоренности с заказчиком.

Заключая гарантию такого типа, исполнитель страхует заказчика от использования аванса на сторонние цели. Если исполнитель потратит денежные средства в рамках собственных интересов, то  банк гарант должен вернуть авансовые средства заказчику.

На обеспечение заявки на участие в конкурсе

Такой тип гарантий предусмотрен для тех предпринимателей, которые решили принимать участие в тендере. Договоренность предназначена для того, чтобы предотвратить случаи, когда компания – участник в случае выигрыша отказывается от подписания договора выставленного на конкурс.

Гарантия даст возможность компаниям проводившим тендер исключить сотрудничество с ненадежными партнерами, а исполнителем расширить свою клиентскую базу. Ведь как показывает практика, для принятия участия в крупных тендерах банковская гарантия является обязательным атрибутом.

На возврат НДС

В рамках Законодательства РФ был введен порядок возмещения НДС в налоговые органы, который позволяет использовать банковские гарантии.  Соглашение такого типа предполагает, что банковская структура, выступающая гарантом договоренности, обязана внести налог вместо налогоплательщика.

Процедура предусмотрена в тех случаях, когда  сумма налога была зачтена излишне в процессе возмещения НДС или в тех случаях, когда по тем или и7ным причинам возмещение налога было отменено как в полной мере, так и в частичной.

Для застройщика

Гарантия такого типа предназначена для компаний, принимающих участие в долевом строительстве. Нововведенные нормы Законодательства гласят о том, что для прохождения регистрации договоров долевого участия, стороны сделки должны предъявить один из видов поручительства – банковскую гарантию.

Таким образом, банк гарант, в соответствии с условиями договоренности, обязан нести ответственность за застройщиками перед дольщиками и в случае нарушений условий соглашения возместить дольщикам ущерб.

Требования

В соответствии с условиями банковской гарантии, банковское учреждение выступает гарнтом сделки заказчика и исполнителя. В том случае, если исполнитель проигнорировал хотя бы одно из условий договоренности, заказчик может подать обоснованное требование на возмещение ущерба в течение срока действия гарантии.

Требование рассматривается банком – гарантом не более 3 дней, после чего учреждение должно дать ответ заказчику. В том случае если нарушения аргументированы, заказчик – бенефициар сделки, получает денежную компенсацию, если требование необоснованное – банк дает отказ.

Отказ о выплате требования не является сроком окончания гарантии. Заказчик вправе подать повторное требование о выплате компенсации до конца срока действия соглашения.

Видео: В чём её преимущества

Образцы

Для максимальной оптимизации экономических отношений, предпринимателям на выбор предоставляются банковские гарантии разной направленности. Для того чтобы соглашение вступило в силу, независимо от его подвида, необходимо грамотно заполнить форму документа.

В целом, гарантия должна содержать в себе следующие пункты, но в зависимости от разновидности соглашение может быть внесена дополнительная информация:

• дата выдачи документа;
• указание сторон соглашения;
• уточнение обязательств участников;
• уточнение суммы гарантии и порядок выплат;
• срок действия договоренности;
• уточнение гарантийного случая.

По 44 фз

Гарантии такого типа предусмотрены для тех предпринимателей, которые принимают участие в госзакупках или для таможенных сделок.

Гарантийное соглашение является обязательным атрибутом сделки, в противном случае она не будет реализована. Образец гарантии выглядит следующим образом.

По 223 фз

Законодательство регламентирует, что норма 223 фз предполагает оформление всего трех разновидностей гарантий.

Среди них выделяют:

• гарантия для поставщиков, которые планируют принять участие в конкурсе или аукционе;
• гарантия на возврат авансового платежа;
• гарантия для обеспечения выполнения обязательств договоренности по госзакупкам;
• гарантии для электронных аукционов.

По 214 фз

Данная форма гарантий предназначена для тех предпринимателей, которые принимают участие в долевом строительстве. Соглашение предполагает, что банковская структура выступающая гарантом сделки несет ответственность перед дольщиками за деятельность застройщиков.

Для турагентств

Туристические банковские гарантии выдаются в пользу граждан, которые являются клиентами турагенств.  Банк – гарант, в соответствии с договоренностью, возместить ущерб потребителям услуг в случае банкротства турагенства.

Для тендера

Тендерная гарантия актуализирована для тех исполнителей, которые принимают участие в тендере.

Стоит отметить, что участие в крупных конкурсах невозможно без оформления договоренности. Образец тендерной гарантии выглядит следующим образом.

Как получить срочно

Нередко у предпринимателей возникает необходимость в срочном порядке получить банковскую гарантию.

Но существуют устоявшиеся сроки, которым следует большая часть российских банков.  В каких случаях потенциальные заказчики активно начинают искать альтернативные варианты. При грамотном подходе оформление гарантии за 1 день – реальный запрос.

Процедуру можно осуществить следующими способами:

• Обращение в специализированные компании. Работники компании в краткие сроки предоставляют консультации касательно того, какой тип гарантии вам необходим для обеспечения сделки. Затем, специалисты разошлют ваш запрос по всем банковским учреждениям, которые готовы в краткий срок оформить договоренность. В течение суток вы получите ответ на вашу заявку.
• Онлайн службы. Второй способ предполагает, что желающие оформить гарантию самостоятельно займутся поиском учреждения, которое станет гарантом сделки. Когда внимание будет остановлено на одной из организаций, останется составить онлайн заявку и подождать ответ на запрос. Стоит отметить, что подобные сервисы надежны, оформление соглашения происходит в соответствии с установленными нормами Гражданского Кодекса.

Бухгалтерский и налоговый учет

Нередко у компаний принципала сделки возникает вопрос о том, как правомерно отобразить банковскую гарантию в бухгалтерских проводках и налоговом учете.

Законодательством регламентировано, что в учете информация о банковской гарантии должна быть отображена в следующем виде:

• начисление вознаграждения гаранту;
• отражение в НДС, в стоимости вознаграждения гаранту;
• выплата вознаграждения банку гаранту.

Когда вступает в силу

Вопрос о том, когда банковская гарантия вступает в силу, актуален для многих участников сделки. Это связано с тем, что он неоднозначен и требует разъяснения.

Важно помнить о том, что все условия договоренности регламентирует Законодательная база РФ. Стоит отметить, что дата подписания соглашения принципалом может существенно отличаться от начала срока действия договоренности.

В соответствии с установленными нормами, срок действия гарантии берет начала со дня выдачи ее бенефициару сделки, если не были предусмотрены иные условия.

Кроме того, стороны сделки могут использовать принцип свободы договора. В соответствии с ним, дата может быть конкретно установленной и при этом отличаться от даты подписания и выдачи соглашения бенефициару. Гарантия начнет действовать с наступлением указанной в договоренности дате.

Как проверить в реестре гарантий

Никто не застрахован от случаев мошенничества. Для аферистов, потребность предпринимателей оформить гарантию стала дополнительным способом пополнить собственный бюджет . Как же попасться в руки обманщиков?

Прежде всего, принципал имеет возможность проверить наличие своего соглашения р государственном реестре. Такая возможность обоснована тем, что банковское учреждение, выступающее гарантам сделки, обязано в течение суток после заключения гарантии внести договор клиента в реестр.

Для того чтобы проверить, выполнил ли банк свои обязательства, достаточно зайти на официальный сайт реестра и найти интересующее вас соглашение.

Перечень банков

Согласно Гражданскому Кодексу РФ, в качестве банка – гаранта могут выступать только те банковские структуры, которые получили лицензию от Центрального Банка РФ. В противном случае, предоставлением гарантий будет неправомерным.

Перечень банков, которые получили право предоставлять клиентам услуги оформления гарантий обширен. Официальный список находиться в открытом на сайте реестра банков, который публикуется на основании информации ЦБ РФ.

Обоснованность получения

На сегодняшний день, большая часть заказчиков для заключения госзакупок в качестве обязательного требования просят предъявить банковскую гарантию. Но даже если подобное требование отсутствует, оформление гарантии все равно буде оправдано.

Такое положение дел обосновано следующими причинами:

• гарантия уступает в цене коммерческому кредиту;
• многие банковские учреждения готовы предложить отсрочку платежа без увеличения цены на гарантийное соглашение;
• договоренность позволяет использовать авансовый платеж;
• риск соглашения между заказчиком и исполнителем минимизирован.

Стоимость и пример ее расчета

Банковская гарантия – это один из наиболее востребованных банковских продуктов. Учреждение, выступающее гарантом сделки, получает оплату за предоставленную услугу. Стоимость, как правило, определяется в индивидуальном порядке.

Исходя из политики банков в отношении клиентов, гарантия без залога и обеспечения обойдется потенциальным принципалам в разы дороже. Предоставив хотя бы обеспечение, клиенты смогут существенно снизить стоимость договоренности.

Принцип расчета предельно прост. К примеру, сумма гарантия ровна 10 млн. рублей, а залог составил 40% от его стоимости. Услуга оформления сроком на 1 год, а процент банка составляет 5% от суммы гарантии. Наглядный расчет выглядит следующим образом: 10 млн. рублей *40 *1*5 = 2 000 000 000

Процентная ставка

Каждое банковское учреждение выставляет свои условия касательно оформления банковских гарантий. Процентная ставка, определяется в индивидуальном порядке.

 В среднем, комиссия за услугу такого типа может составить от 2% до 10% от суммы гарантии. Потенциальным клиентам остается выбрать банковское учреждение с наиболее выгодной процентной ставкой.

Риски

Банковская гарантия – это соглашение, которое призвано минимизировать риски между заказчиком и исполнителем. Сам по себе инструментарий полностью безопасен, так как регулируется нормами ГК РФ.

Единственное, что можно отнести к категории «риск» — это тот факт, что условия контракта между заказчиком и исполнителем могут в любой момент несколько измениться, а банковская гарантия, в свою очередь, остается неизменной.

Таким образом, банковская гарантия – это выгодный инструмент для оптимизации деловых отношений между заказчиком и исполнителем.  Больше разнообразие гарантий позволяет участникам сделки выбрать наиболее продуктивные условия для регулирования бизнес – отношений.