В тех случаях, когда оформление кредита на крупную сумму денежных средств, так как и привлечение инвесторов на продолжительный промежуток времени затруднительно для обладателей бизнеса лизинг становится спасательным кругом.

Услуга дает возможность расширить производственную базу предприятия, внедрить новые технологии, увеличить фонды организации и приобрести новое оборудование, улучшающее производственный процесс.

Что это такое

Лизинг представляет собой одну из разновидностей финансовых услуг, главная задача, которой заключается в кредитовании и дальнейшем приобретении основных фондов.

Суть лизинга. Лизинговая компания осуществлять покупку конкретного имущества, которое в дальнейшем арендует третье лицо длительный промежуток времени. Поставщика или продавца объектов лизингового договора выбирает непосредственно третье лицо.

В течение арендного срока, третье лицо должно выплачивать лизинговой компании денежные средства за арендованное имущество и возможность пользования услугой. По окончанию срока действия арендного соглашения, арендатор получает право собственности на лизинговое имущество.

Таким образом, лизинг – это уникальный финансовый инструмент, который гармонично сочетает в себе преимущества кредитования и длительной аренды. При лизинге, в отличие от кредита нет необходимости оставлять залог, а длительный срок рассрочки ощутимо снижает размер оплаты и позволяет распоряжаться лизинговым имуществом.

Видео: Налогообложение

Характерные черты

Лизинг представляет собой совокупность экономических и правовых отношений. Подобный вид услуг специфичен, ему характерны некоторые особенности.

Среди характерных черт лизинга можно выделить следующее:

• В отличие от классической аренды, лизинг предполагает покупку арендатором имущества, выбор которого осуществляет непосредственно лизингополучатель.
• Лизинговому договору характерен длительный срок. Как правило, срок охватывает весь период службы техники, переданной в лизинг.
• Общая цена лизинговой аренды предполагает оплату за аренду имущества с учетом его амортизации, а также процент лизинговой компании за возможность пользования услугой.
• По окончанию срока действия договора лизингополучатель вправе вернуть имущество или приобрести его для дальнейших нужд.
• Договор включает себя определенные права и обязанности сторон. Как правило, лизингополучатель освобожден от многочисленных обязанностей, за них ответственен арендодатель.
• Лизингополучатель обладает набором прав, в отношении поставщика лизингового имущества, несмотря на тот факт, что договор купле — продажи был заключен между лизинговой компанией и поставщиком.

Классификация лизинга по способу заключения контракта

В зависимости от специфики заключения лизингового договора и проведения лизинговых операций можно выделить следующую классификацию финансовой услуги:

• Основной – представляет собой договоренность в соответствии, с которой лизинговая компания предоставляет в аренду имущество, которое было выбрано лизингополучателем. Последний, выплачивает денежные средства лизинговой компанией за право пользование имуществом установленный промежуток времени.
• Генеральный – лизинговый договор, который позволяет лизингополучателю дополнять список арендуемого имущества, без каких-либо дополнительных согласований с лизинговой компанией. Такой вид лизинга актуален при финансировании масштабных проектов, где покупается имущества с различными процентными ставками.
• Сублизинг – предполагает, что лизинговая компания сдает в аренду имущество при участии посредника — лизингополучателя по соглашению лизинга. Таким образом, арендатор передает предмет лизингового соглашения третьему лицу, в соответствии с условиями дополнительного договора – сублизинга.

В отдельную категорию можно отнести сделки международного формата. Они предполагают заключение договоренности между представителями различных стран.

Международный лизинг можно подразделить на следующие типы:

• Прямой – сделка осуществляется между представителями разных стран.
• Косвенный – в договоре принимают участие резиденты одной страны, но используемый капитал принадлежит зарубежной компании.

По продолжительности сделки

Лизинг – многогранное понятие, в зависимости от его срока можно выделить следующие разновидности договоренностей:

• Оперативный – предполагает, что срок действия договора короче срока службы имущества. При такой разновидности лизинга, платежи арендополучателя не покрывают полную стоимость имущества. По этой причине, лизинговая компания вынуждена сдавать его в аренду несколько раз.
• Финансовый – является арендой имущества, с полной выплатой его стоимости. Такое положение дел аргументировано тем, что срок действия договора равен сроку амортизации лизингового имущества. Как правило, ответственность за обслуживание и ремонт имущества лежит на лизингополучателе.

От типа лизингового имущества

Данная классификация лизинга подразделяет сделку на две основные группы.

Среди них можно выделить  следующее:

• Лизинг движимости – условно делиться на производственное и строительное оборудование, а также транспортных средств, компьютерной техники и прочее. В отдельную категорию лизинга движимого имущества можно отнести персональный лизинг, ориентированный на нужды лизингополучателя.
• Лизинг недвижимости – предполагает, что лизинговая компания приобретает или строит для арендополучателя объект недвижимости. Данную категорию условно подразделяют на лизинг предприятий, промышленных зданий, помещений для торговли, склада, офиса и прочее.

По платежной системе

По характеру лизинговых платежей общепринято выделять следующую классификацию лизинговых соглашений:

• Денежный – предполагает, что все платежи осуществляются в денежной форме. В соответствии с условиями договора его можно разделить на следующие виды:
  • с фиксированной суммой;
  • с депозитом;
  • с ежеквартальными платежами;
  • с уменьшением или увеличением дальнейших платежей.
• Компенсационный – предполагает оплату услуг посредством поставки продукции лизингополучателя или оказанием встречных услуг.
• Смешанный – основывается на сочетании двух предыдущих типов лизинга.

Участники сделки

Лизинг предполагает наличие нескольких сторон, участвующих в сделке.

Как правило, для заключения договора необходимо участие трех сторон, их количества может варьироваться в зависимости от разновидности лизинга:

• Лизингополучатель – представляет собой физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с условиями договора должно принять предмет соглашения на определенный срок за установленную сумму денежных средств.
• Лизингодатель – лицо, которое за счет собственных денежных средств приобретает имущество, которое в дальнейшем будет предоставлено третьему лицу в аренду на оговоренный срок за определенную сумму денег.
• Поставщик – сторона лизингового договора, которая в соответствии с соглашением о купле — продажи продает лизинговой компании за установленную цену имущество, которое в дальнейшем переходит в аренду к лизингополучателю.
• Страховщик – представляет собой страховую организацию, которая в основном является партнером лизинговой компании или лизингополучателя. Страховая организация принимает участие в лизинговой сделке, с целью страхования имущественных, транспортных и прочих разновидностей риска.

Преимущества

Зачастую услуги лизинга сравнивают с кредитованием. Для оценки преимуществ лизингового договора, рационально сравнить услугу с кредитными продуктами.

Среди достоинств лизинга можно выделить следующее:

• Экономия на налогах. Лизинговая сделка дает возможность арендатору сэкономить на выплатах в государственную казну, посредством скидок по налогу на прибыль. Таким образом, государство предоставляет законный способ посредством экономии развивать предприятия.
• Лояльная процентная ставка. Анализируя рынок финансовых услуг, стоит отметить, что средняя ставка по банковским продуктам на 4% процента выше лизинговой, которая варьируется в пределах 9% — 14% в валюте и 16% — 20% в рублях.
• Доступность. Как показывает практика, заключить лизинговую сделку реалистичней, чем воспользоваться услугами кредитования. Требования, предъявляемые к лизингополучателю, занижены в сравнении с требованиями к потенциальным клиентам банковских учреждений.
• Минимизация рисков. В соответствии с лизинговым договором, лизингополучатель несет ограниченную ответственность, что позволяет исключить малейшие риски для его стороны.
• Гибкие условия. Кредитный договор предполагает универсальные сроки и суммы для всех клиентов, лизинговый договор, в свою очередь, позволяет его участникам заключить сделку, опираясь на индивидуальные интересы.

Таким образом, лизинг направлен на развитие бизнеса, расширение технической базы предприятия и прочих целей, которые обладателям производств сложно достигнуть по причине отсутствия денежных ресурсов.

Лизинговый договор многогранен, актуальная классификация лизинга поможет отыскать наиболее выгодный вариант для заключения финансовой сделки.