Для осуществления любого вида деятельности требуется специальное оборудование, которое зачастую имеет большую стоимость и у предприятия не всегда есть достаточное количество денежных средств на его приобретения.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Регионы)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
В условиях экономического кризиса, когда оформление кредитов банка или поиск долгосрочных инвестиций требует значительных затрат времени, лизинг получает все большую популярность как финансовая услуга, направленная на расширение и развитие бизнеса.
Понятие
В общем виде лизинг – долгосрочная финансовая услуга, позволяющая использовать необходимое имущество длительное время за плату с правом его последующего выкупа по остаточной стоимости. То есть лизинговые отношения – совмещения условий долгосрочной аренды и покупки имущества.
Предмет сделки – имущество, включая недвижимость, транспорт, земельные участки, то есть все предметы, необходимые для осуществления предпринимательской деятельности.
Взаимоотношения между продавцом и конечным потребителем осуществляются через посредника – лизингодателя. По заявлению получателя услуги (лизингополучатель) лизингодатель приобретает необходимое оборудование у поставщика и передает его в пользование за вносимые лизинговые платежи.
После истечения срока действия соглашения оборудование можно либо обменять на новое, либо выкупить в собственность.
Виды
В зависимости по типу операций (срок действия соглашения, обязанности лизинговой компании) можно представить следующие разновидности:
- Финансовый – классическая форма лизинговых отношений, которая предполагает обязанность поставщика услуги приобрести по требованию потребителя необходимое оборудование и передать его в пользование на определенный срок за плату. По истечению срока действия соглашения имущество переходит в собственность лизингополучателя (смена собственника может происходить досрочно при внесении полной оплаты).
- Оперативный – компания, предоставляющая услуги по лизингу, самостоятельно выбирает и приобретает в собственность оборудование и передает его в пользование в течение всего срока его службы. По истечению действия соглашения собственность остается у лизингодателя. Примером оперативного вида является предоставление специализированной техники для проведения разовых строительных работ.
- Возвратный – собственник предмета сделки является лизингодателем и лизингополучателем одновременно – правила пользования имуществом меняются только документально. Поставщик продает свои активы лизинговой компании и оформляет их в аренду себе, чтобы извлечь дополнительные денежные средства для развития бизнеса.
Сущность лизинга
Данный вид услуг на рынке направлен, в первую очередь, на расширение и развитие предпринимательской деятельности.
Сущность лизинга заключается в быстром приобретении во временное пользование оборудования, которое необходимо в конкретный момент времени, без значительной потери времени на сбор документов и поиск дополнительных денежных средств.
Также это удобный инструмент для осуществления срочных работ – например, при строительстве. Кроме того, финансовые взаимоотношения такого вида – совмещение долгосрочных арендных отношений и покупки, дающее возможность приобрести в собственность нужные активы, но пользоваться ими сразу.
Правовое регулирование
Впервые в Российской Федерации регулирование лизинговых отношений появилось в 1994 году при издании Указа Президента РФ от 17 сентября 1994 года № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности».
По мере развития данной сферы рынка вносились значительные изменения и в правовое регулирование.
В настоящее время согласно действующему законодательству регулирование всех взаимоотношений по финансовой аренде имущества происходит согласно Федеральному закону «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164–ФЗ с внесенными Федеральными законами изменениями от 24.12.2002 № 176–ФЗ и от 23.12.2003 № 186-ФЗ.
Законодательно определены существенные условия договора, при отсутствии которых соглашение недействительно:
- предмет сделки;
- указание конкретного поставщика предмета сделки или условие о том, что выбор продавца осуществляется лизингополучателем;
- срок действия;
- цена (размер лизинговых отчислений).
Экономическая характеристика
Финансовая аренда – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих по мере реализации условий соглашения, в том числе в связи с приобретением объекта сделки.
Это экономически выгодный финансовый инструмент для всех участников: поставщик имущества реализует свои активы и получает доход; получатель услуги берет в пользование необходимое ему оборудование, уменьшая налогооблагаемую базу, т.е. снижая налоговую нагрузку; посредническая организация получает свой доход от оказания услуги.
Кроме того, оформление активов в аренду экономически целесообразнее с точки зрения сравнения процентных ставок на банковские кредиты и наличием дополнительных условий (оборудование морально устаревает, нет необходимости искать продавца на него при включении в договор пункта о возможности обмена предмета).
Видео: Лизингодатель» и «Лизингополучатель
Роль в финансировании инвестиционных проектов
В финансировании инвестиционных проектов особым преимуществом лизинга по сравнению с альтернативными вариантами в том, что компаниям предоставляются непосредственно средства производства, которые дают возможность обновить производственный процесс и расширить деятельность фирмы на рынке.
Основными причинами развития предоставляемых услуг по финансовой аренде в России являются:
- гибкость условий;
- налоговые выгоды;
- менее серьезные требования к обеспечению, гарантиям, перечню прилагаемых документов;
- наличие специальных акций от поставщиков (например, скидки лизинговых компаний в определенных автосалонах);
- доступность оформления в сравнении с банковскими кредитами.
Финансовая аренда играет большую роль и для экономического развития в целом: это важнейший источник долгосрочного и среднесрочного финансирования организаций во многих странах независимо от величины оборотов компании и уровне ее развития.
Также финансовая аренда обеспечивает дополнительные поступления денежных активов в сферу производства, способствуя его развитию и увеличению мощностей.

О кредите в 200000 рублей без справок, подробнее тут.
Основные формы и функции
Основные формы финансовой аренды можно представить в виде следующей таблицы:
Признак | Форма |
Сфера охвата рынка |
Внутренний;
международный |
По участникам соглашения и методам организации |
Прямой;
косвенный; возвратный; сублизинг; «леведж-лизинг»; |
По типу предмета договора |
движимого имущества (транспорта, оборудования);
недвижимых объектов |
По форме лизинговых платежей |
Денежный;
компенсационный (товары и предоставление услуг); комбинированный |
По сроку действия договора |
Долгосрочный (от 3 лет);
Среднесрочный (1,5 – 3); Краткосрочный (до 1,5 лет) |
По возможности замены предмета сделки |
Срочный;
возобновляемый; генеральный |
По полноте пакета предоставляемых услуг |
неполное обслуживание;
полный; частичное обслуживание |
Формы:
- Внутренний лизинг — сделка заключается между резидентами одной страны.
- Международный лизинг — участники соглашения являются резидентами разных стран. В России, как правило, распространены соглашения, по которым нерезидентом является лизингодатель.
- Прямой — лизингодатель – первоначальный поставщик имущества.
- Косвенный лизинг – сделка между продавцом и покупателем происходит через посредничество лизинговой компании.
- Сублизинг – принцип субаренды: последующая передача предмета лизинга третьим лицам с письменного согласия первоначального лизингодателя.
- Левередж-лизинг (частично финансируемый лизингодателем) – представляет собой привлечение лизингодателем долгосрочного кредита на сумму до 70–80% от стоимости объекта лизинга с делегированием полномочий на кредиторов: расчеты по лизинговым платежам происходят между лизингополучателями и кредитными организациями
- Срочный лизинг – одноразовая аренда. Возобновляемый – предусмотрен обмен предмета соглашения, по истечению заранее оговоренного срока.
Основные функции:
- Финансовая – возможность сразу использовать необходимое для производства оборудование без оплаты полной стоимости;
- производственная – это эффективный способ привлечения новейшего дорогостоящего оборудования для увеличения производственных мощностей;
- сбытовая – позволяет поставщикам активов выходить на новые сегменты рынка и расширению круга покупателей независимо от наличия у них денежных средств;
- функция использования налоговых и амортизационных льгот – возможность использовать льготы государства при формировании налогооблагаемой базы.
Достоинства и недостатки
Преимущества лизингополучателя:
- возможность использовать новейшие изобретения;
- упрощенная процедура заключения договора: нет залога, небольшой перечень предоставляемых документов;
- снижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль перечисляемыми лизинговыми платежами;
- НДС – предоставление услуг лизинга облагается 18% ставкой;
Преимущества продавца:
- расширение рынка сбыта продукции;
- доход от реализации.
Преимущества лизинговых компаний:
- доход от своей деятельности;
- специальные условия от поставщиков;
- безопасность сделки.
Недостатки лизинга:
- при небольших процентных ставках большая стоимость конечного приобретения оборудования;
- возможность расторжения соглашения со стороны лизингодателя в одностороннем порядке (при нарушении условий договора, страховки или просрочки платежей);
- при трудном финансовом положении нет возможности реализовать активы для покрытия своих расходов, а невыплата лизинговых платежей влечет за собой потерю оборудования.
Перспективы развития
В эпоху текущего экономического кризиса лизинговым компаниям был нанесен серьезный ущерб: уменьшение финансирование, снижение платежеспособности клиентов, падение спроса на услуги, ограничение взаимоотношений с иностранными компаниями в связи со скачками валют.
Несмотря на это, финансовая аренда – основной инструмент долгосрочных вложений в развитие и обновление основных активов предприятий. Особое значение лизинг играет в сфере развития инфраструктуры (транспорт, связь, сельское хозяйство).
Рынок финансовой аренды России с каждым годом все больше развивается: выходят новые участники рынка, снижаются проценты за предоставляемые услуги. При стабилизации экономической ситуации в стране и урегулировании правовых моментов, лизинг имеет высокий потенциал развития в РФ.
Финансовая аренда – успешно развивающийся инструмент обновления фондов компании. Лизинг предоставляет все условия для расширения производственной базы организаций, внедрения в производственный процесс новейших технологий, приобретения дорогостоящего оборудования.

Как оформить онлайн заявку в Альфа банке на кредит наличными. Подробнее тут.
О кредите 200000 рублей без справок и поручителей. Узнайте далее.
Вся предпринимательская деятельность направлена на максимизацию доходов и получение абсолютно новых мощностей прямо влияет на этот процесс.
Пока тут нет комментариев!
Вы можете первым оставить комментарий.