Компании, работающие с перевозкой грузов на территорию другого государства, пользуются услугой, именуемой банковская таможенная гарантия, которая заключается в своевременной уплате банком-гарантом таможенных пошлин и платежей. Такой способ в настоящее время является самым востребованным и эффективным.

Что это такое

Банковская гарантия перед органами таможенного контроля – письменное обязательство банка, гарантирующее заплатить получателю денежную сумму, размер которой определен договором. Заключено соглашение между клиентом, по поручению которого и работает банковская организация и службой таможни.

Порядок предоставления банковской гарантии совпадает с процедурой получения кредита. Срок же действия этих обязательств приравнивается к срокам исполнения обязательств по договору, на котором и основывается это гарантийное соглашение.

Риски при оформлении гарантийного документа такие же, как и риски при выдаче кредита. По этой причине банковская гарантия предоставляется только после того, как банк сделает оценку финансового положения обратившегося лица. После процедуры оценки будет установлен лимит кредитования.

Ситуации, в которых возможно использование гарантийной выплаты таможенного платежа:

• исполнение операций в таможенной сфере;
• выпуск товаров;
• перевозка грузов из-за границы и их хранение;
• приобретение марок акцизы;
• выплачивание таможенных выплат в рассрочку или отсрочка платежей.

Гарантией банка по выплате таможенных платежей могут воспользоваться:

• юридические лица, выполняющие роль таможенного перевозчика, владельца склада или брокера;
• предприятия, осуществляющие поставку табачных изделий и алкоголя;
• организации, желающие выплачивать таможенные налоги в рассрочку или же получить отсрочку от выплат.

Воспользовавшись таможенной гарантией, компании смогут:

• не брать средства из оборота;
• уменьшить размер расходов в сравнении с оформлением обычного банковского кредита;
• оформить грузоперевозку через таможню РФ в более короткие сроки.
• В гарантийных отношениях присутствуют три субъекта: бенефициар, принципал и гарант.
• Принципал – заемщик, выступающий с просьбой предоставить ему гарантийный документ. Кредитор, в отношении которого этот документ выдается, именуется бенефициаром.

Гарантом может быть:

• банк;
• страховая компания;
• кредитная организация иного порядка, чем банк.

А вот в качестве бенефициара и принципала выступают дееспособные, наделенные правами граждане Российской Федерации.

Соглашение по гарантийным правам с банком – новый способ гарантирования кредитных обязательств, который имеет ряд своих индивидуальных особенностей.

В чем же ее специфика?

• Самостоятельность банковской гарантии. Ее сила не прекращается и после того, как основное обязательство завершено либо является недействительным. И гарант от своих обязанностей и их выполнения также не освобождается.
• Гарантия должна быть выполнена банком по требованию кредитора. При этом он может не предъявлять требований к заемщику.
• Права кредитора в отношении банка по гарантийному соглашению не могут быть переданы. Есть случаи передачи ее другому лицу, но только если это значится в гарантийном документе.
• Документ гарантийного соглашения с банком нельзя отозвать.
• Она характеризуется возмещением. За ее выдачу начисляется вознаграждение в установленном размере.

Видео: Для таможенного представителя

Классификация

Клиенту в сфере таможенной деятельности банк дает гарантию двух следующих основных видов:

• для внутреннего транзита;
• для таможенных перевозчиков, брокеров или владельцев складов.

Банковская таможенная гарантия: какие банки могут ее предоставлять

Право предоставления гарантии в отношении таможенной службы есть не у всех банков, а только у тех, которые вошли в специальный список. То есть возможность предоставления данного вида гарантирования должна быть утверждена приказом.

Кроме этого, списки должны быть опубликованы в официальных изданиях печати таможенной отрасли.

Право определять максимальную сумму, которую банк обязуется выдать по одному гарантийному обязательству, а также сумму гарантий, выданных одновременно одним банком или одной страховой компанией, принадлежит исполнительной власти.

Сбербанк

Сберегательный банк России с 2008 года включен в этот специальный реестр банков согласно приказу Федеральной таможенной службы № 683.

Сбербанк может гарантировать уплату таможенных платежей  и дает отсрочку сроком до 1 года.

Особенности и характеристики

Список документов, необходимых для оформления гарантийного обязательства в Сбербанке России:

• заявление;
• анкета;
• документ-подтверждение права на груз;
• отчетность бухгалтерии за 5 последних дат с расшифровкой;
• план по прогнозированию финансовой политики: расходов и доходов;
• документы по сделке, в отношении которой предоставляется гарантийное обязательство;
• документы на выбранный вид обеспечения-залога.

Заявление на предоставление банком гарантии должно быть составлено:

• в произвольной форме;
• на фирменном бланке принципала.

В него входят такие обязательные пункты:

1. цель;
2. сумма;
3. срок;
4. обеспечение.

Соответственно эти пункты и должны быть отмечены в гарантийном соглашении.

В случае если срок не прописан, гарантийное обязательство в силу не вступает. На это следует обратить внимание.

В банковской гарантии отмечается сумма и условия, при возникновении которых заемщик должен ее отдать. Возможно также прописывание условий, при которых гарантия может быть отозвана.

Интересным моментом является и тот факт, что в банковской гарантии может не быть точного указания того лица, кому предназначен платеж. Что делать в такой ситуации, когда этого указания нет? Выплаты по гарантии будут осуществлены в пользу того кредитора, который предоставит подлинник документа.

Срок вступления в силу гарантийного соглашения – день его выдачи. Этот временной ограничитель может быть и другим, но только если он прописан в документе.

Применение

Условия Сбербанка в отношении предоставления гарантийного соглашения представлены в таблице.

Срок	От 1 месяца до двух лет
Вознаграждение за выдачу гарантии	Составляет 2 % от суммы; порог –минимум вознаграждения зависит от вида залога и варьируется от 5 до 14 тысяч рублей
Сумма	Сумма — минимум– 50 тысяч; сумма-максимум рассчитывается от платежной способности клиента; если в качестве залога предоставляется вексель, сумма-максимум равняется его номиналу
Процентная ставка при наступлении гарантийного случая	и при условии, что срок гарантии составляет 1 год, выплачивается в размере 10% годовых; во всех остальных случаях процентная ставка прямо пропорциональна финансовому состоянию клиента Сбербанка
Валюта	Евро, доллар, рубль
Срок возмещения платежа по гарантии	3 месяца
Обеспечение	Поручительство или залог
Страхование	Нет
Отступление от срока выполнения платежа	0,1% от просроченной задолженности; начисляется за каждый день просроченного платежа

Обеспечением для гарантийного обязательства могут быть:

1. материальные ценности;
2. недвижимость;
3. транспорт;
4. векселя Сбербанка;
5. оборудование;
6. поручительство партнеров по бизнесу;
7. гарантия местного муниципального образования;
8. гарантия другой банковской организации;
9. животные сельскохозяйственной отрасли.

Сложности по оформлению банковского гарантийного соглашения не возникнут, если иметь дело с проверенным банком. Именно таким и является Сберегательный банк РФ. Банковская гарантия – удобный инструмент, который позволит увеличить прибыль организации и повысить репутацию среди других бизнесменов.