В нынешнем обществе не только гражданину может быть необходимый срочный заем.  Некоторые компании тоже могут нуждаться в помощи. В трудной ситуации можно воспользоваться беспроцентным займом от сотрудника компании.

Кредитором может быть каждый субъект экономичной  деятельности – человек или компания, а также ИП. Они могу выступать сторонами контракта по займу. Как нужно оформить такой контракт, когда кредитором выступает гражданин, а клиентом – организация?

Документальное оформление операции

Займ юридическому лицу от физического лица обязан оформляться в письменной форме. В соответствии статье 808 Гражданского Кодекса Российской Федерации, когда одним из сторон есть компания, то и сделка заключается именно в письменном виде.

Применением может служить расписка или иная бумага, какая есть подтверждением того, что компания взяла нужную сумму от кредитора.

Налогообложение

Контракт между компанией и человеком может быть с процентной ставкой, и  беспроцентным. От заключения такой бумаги зависит налогообложение не только компании, но и гражданина.

Когда кредит беспроцентный, то финансовую выгоду гражданин не  получает, по причинам,  показанным в статье 212 Национального Кодекса Российской Федерации. При зачислении процентов у гражданина возникает основание для выплат НДФЛ.  Про это говорится в статье 208 и 209 Национального Кодекса Российской Федерации. То есть с предоставленных процентов он обязан оплатить налог в величине тринадцати процентов от самой суммы.

Сам заем не является основой для того чтобы эго включали в налоговую базу по налогам на доход и НДС. Человек не есть налогоплательщиком, из-за этого предоставленный заем не вносится в налоговую базу по данному налогу для человека.

Согласно статье 161 Национального Кодекса Российской Федерации, компания не есть налоговым сотрудником, и исчисляться НДС с человека тоже не будет.  Когда заем будет погашаться, компания не обязана учитывать данную статью затрат при налогообложении дохода. Об этом говорится в статье 270 Национального Кодекса Российской Федерации.

Когда заем был беспроцентный, то он не есть выгодным для  компании, и входит в статью заработков при расчёте налога на заработок.

Отражение в бухгалтерском учете

Средства, предоставление организации в долг, считаются им как кредиторская задолженность. Погашение процентной ставки по займу понижают данную задолженность.

Когда заем есть кратковременным, то время его погашения не менее года, его нужно отобразить на счёте 66. Но когда он долгосрочный, полученный на время более года, то его отражают на счёте 67. Для этого проводятся определенные бухгалтерские проводки.

В момент предоставления денег от человека, бухгалтер обязан провести проводки:

• Дт 50 (51) Кт 66 (67) – получены деньги от гражданина

В момент единовременной или частичной выплаты кредита, проводится данная проводка:

• Дт 66 (67) Кт 50 (51) – на сумму внесения денег.

Видео: Советы юриста

Образец договора займ юридическому лицу от физического лица

Выдачу средств в кредит организация обязана быть оформленная в письменном виде.

В контракте необходимо написать такие данные:

• Дата и место его оформления.
• Сумма, предоставленная кредитором – это предмет контракта.
• Обязанность кредитора предоставить некоторую сумму денег клиенту и обязанность клиента эти деньги погасить в срок – это права и обязанности сторон. Это положение описано в статье 810 Гражданского Кодекса Российской Федерации.
• Обязательства при предоставлении наличных – время их погашения, а также наличие процентов за использование наличных статья 808 Гражданского Кодекса Российской Федерации.
• Форс-мажорные обстоятельства.
• Ручательство сторон за срыв обязательств.
• Обязательства скрытности.
• Метод решения проблем.
• Подписи и данные сторон.

Чтобы контракт был беспроцентным, на это нужно произвести прямое указание. Также нужно назначить метод погашения кредита – полную сумму в крае срока или частично ровными долями.

Когда нет подтверждений на отсутствие процента,  то при этом и подтверждений на их величину нет, то они компенсируются в велечине ставки рефинансирования ЦБ Российской Федерации на день погашения кредита. На данный момент процент становит 8,25 процента.

Образец заявления передачи займа юридическому лицу от физического лица можно скачать по ссылке.

Обеспечение залогом на недвижимость

У компании есть право снабдить свой кредит недвижимостью, недвижимость будет залогом по оформленному контракту займа. Контракт заклада недвижимости не есть независимым контрактом. Он только играет роль в  качестве приложения к контракту займа.

Данные могут быть показание и в контракте займа. Законодательство не регулирует, что информацию о закладе нужно вносить в отдельный контракт. Актив, который есть предметом залога, обязан принадлежать именно клиенту на праве собственности. Бумаги, которые доказывают это, обязаны быть приложение к контракту, и есть приложениями к нему.

Также, необходимо обсудить, кто имеет право пользоваться залогом, пока не погашен весь кредит, и методы осуществления активов, когда кредит не будет выплачен вовремя.

Во время воздействия контракта кто бы, ни пользовался залогом, он обязан получать меры по обеспечению сохранности. Когда предмет, который был предоставлен как  залог, будет сломан, то, что человек, который пользовался, обязан нести ответственность. Это надо узнать при оформлении контракта.

Нужно ли оформление у нотариуса

Закон не предусматривает точное оформление бумаг у нотариуса. Это есть пожелание обеих сторон. Но большинство идут к нотариусу. Это происходит с целью проверки всех необходимых обязательств, а также оформление данной сделки. Это даёт гарантии сторонам при погашении кредита.

Когда к контракту между компанией и человеком еще прилаживается залог, то эго нужно не только нотариально заверить , но и должна быть государственная регистрация в органе Росреестра.

Это связано с тем, что предметом заклада есть сама недвижимость. Данную сделку необходимо точно регистрировать. А так как контракт залога не есть личным, а только приложением, то и сам контракт тоже необходимо оформить.

Последовательность передачи

Контракт по выдаче денег в кредит – это действительный контракт, который приобретает юридическую силу не в момент оформления, в момент перевода наличных.

Гражданин может переслать наличные на банковской счет клиента или отдать их в кассу компании. Метод передачи средств обязан должен быть указан в контракте.

Кредитором может быть любой гражданин:

• Работник фирмы.
• Ее основатель.
• Каждое иное физическое лицо.

Деньгами через кассу

Кредитор, то есть гражданин, который может занять средства для организации, внеся их в кассу деньгами.  Но, согласно Указанию Банка России расчёты деньгами с фирмами и компания в рамках одного обязательства не могут быть выше, чем сто тысяч рублей.

В таком случае, клиент будет привлечён к административной ответственности по статье 16 КОАП Российской Федерации, за нарушение расчетов деньгами. Он может получить штраф от сорока до пятидесяти тысяч рублей.

При приобретении денег бухгалтер обязан оформить приходной кассовый ордер. Чек этой бумаги предоставляется кредитору, как доказательство, что наличные пришли в компанию. Этот корешем, может быть оформлен как приложение.

На расчетный счет

Кредитор может перевести нужную сумму на банковский счет клиента. Пределов по суме нет. Средства переводятся по платежному заданию, какое заполняется работник банка.

Человек не имеет права вносить средства наличными или через свой банковской счет. Ему предоставят чек, который и есть подтверждением того что средства «ушли» на банковский расчетный счет организации или фирмы. Данный чек будет приложением.

Целевой заем от гражданина юридическому лицу

Фирма может занять у гражданина необходимую сумму на ублаготворение каких-либо личных срочных целей. Это и имеет наименование целевый займ.

Его разница от нецелевого в том, что нужно показать цель его оформления. И клиент обязан следовать именно данной цели. Несоблюдение от цели и есть нарушением основных обязательств, и несет за собой ответственность.

Контракт целевого займа также оформляется между гражданином и фирмой, как и простой.

Погашения долга

Клиент имеет возможность возвратить наличные кредитору лично в руки или перевести на счет кредитора. Когда средства буду выдаваться лично в руки, то необходимо помнить об УБР. Одна оплата  не должна быть выше ста рублей. Даже когда долг погашен частями, то денежный платеж  по одному платежу не должен быть выше, чем указанная сумма.

Из-за этого необходимо выплачивать кредит через банковский перевод на счет гражданина. Пределов по сумме нет. Когда кредит погашается через кассу, то оформляется расходный кассовый ордер.  Он остается в компании, как подтверждение того, что наличные были получены гражданином.

При переводе денег банковским переводом, чек банка и есть доказательством. Необходимо понимать, что такой перевод может идти три- четыре дня. Это может вызвать прострочку по погашению, что может привести к штрафам и пеням.

Нет ограничений по тому, кто может сторонами по контракту займа наличными. Ими могут быть как физические лица, так и компании. Основное обязательство – обязаны быть соблюдены все нормы для оформления данных отношений – должен быть оформлен контракт, и собраны все нужные приложения. Только это может дать гарантию на то, что дело будет допущено к разбору.