Не каждый человек знает, что при получении наследства нужно нести финансовые расходы в зависимости от характеристики получаемого имущества. И этот пункт касается не только дальних родственников, но и близких. Но есть некоторые особенности, при которых налог не оплачивается.

Особенности процедуры

Практически все родственники первой очереди освобождены от уплаты налогов. Такой факт не подлежит налогообложению в соответствии с действующим законодательством. Но в нем содержаться основные законодательные нормы, в соответствии с которыми нужно все же оплачивать процедуру, но уже платежом в виде обязательной государственной пошлины.

Помимо оплаты такого платежа, необходимо будет заплатить за услуги нотариуса. Стоимость обеих процедур зависит от цены имущества, передаваемого в наследство. Производится она независимыми экспертами, работающими в компании с соответствующей лицензией.

При вступлении в наследство практически каждый человек обязан уплатить данную сумму. И если ранее это считалось налогообложением, то теперь платеж переведен в статус государственной пошлины. По завещанию такой платеж не нужно оплачивать. Этот пункт был удален из Налогового кодекса еще 10 лет назад. Так как сейчас производится оплата.

Обязательный платеж в виде государственной пошлины уплачивается при вступлении в наследство, оставленного умершим. Упразднили такой платеж в 2005 году. Это в основном касается только наследства по завещанию. В 2020 году необходимо для вступления в наследство уплатить государственную пошлину, которая составляет солидный процент от оценки имущества в целом.

Раньше налогообложение распространялось только на имущество, по стоимости которое не превышало 850 МРОТ. Ранее выделялись и льготники, которые получали наследство по очередности.

В частности, имущество передавалось в таком порядке:

1. ребенок, родитель, супруга;
2. дедушки и бабушки, сестры и братья;
3. другие наследники, не входящие в первые две группы.

Если завещание отсутствует, то наследие производится аналогичным способом. Государственная пошлина оплачивается в соответствии с этим постановлением и этой очередности.

То есть максимальный платеж оплачивает последняя группа, если первых двух не существует или они отказались от наследия.

Если стоимость превысила указанного показателя, то оплата производится следующим образом:

1. пять процентов от оценочной стоимости;
2. десять при оценке имущества;
3. двадцать при оценке недвижимости.

Благодаря таким показателям повышалась и налоговая ставка ранее. И в 90–е года присутствовал особый регламент, который управлял данной процедурой в соответствии с законом.

Условия

Наследование по общему порядку возможно только при соблюдении определенных условий:

1. завещание признано недействительным по судебному постановлению;
2. наличие пункта о лишении наследства в данном документе;
3. завещание отсутствует у умершего;
4. завещание содержит пункт о распределении конкретного имущества, а остальное распределяется по общим правилам;
5. наследники вовсе отсутствуют по документу;
6. граждане самостоятельно написали отказ от наследуемого имущества, что позволяет передать его третьим лицам, имеющим на это право;
7. граждане отстранены от получения наследия по завещанию;
8. собственность умершего признана выморочной.

На распределение влияет непосредственно родство. Очередность получения имущества установлено в действующем законодательстве, а точнее в статьях 1142–1145,1148 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с ним, имущество вправе переходить и третей очереди, если предыдущие две отказались от получения.

И это может быть не только самостоятельное решение, но и при:

1. лишении граждан наследства;
2. отстранении от права на получение наследства;
3. отказе от наследства родственниками;
4. отсутствии заявления права на данное наследство.

В таковых ситуациях имущество переходит в руки других лиц. А при отсутствии таковых – государство.

Действующие правовые акты устанавливают и конкретных граждан, которые вправе получить наследство в пероочередном режиме. Данный факт указан в статье 1149 Гражданского кодекса Российской Федерации. На это право имеют несовершеннолетние дети и иждивенцы умершего.

По завещанию умерший вправе передать право на распоряжении имуществом. Собственник также вправе распределить несколько частей и отдать их нескольким людям. При этом распоряжаться собственностью он вправе как угодно.

Завещание вправе быть оформлено в пользу третьим лицам, что позволяет воспользоваться мошенникам. Часто по телевидению можно увидеть факт передачи под давлением третьих лиц. Но такой факт завещания можно оспорить в судебном порядке.

Возможно передавать имущество в пользу компаний или государства. Последняя передача имущества не облагается ни налогами, ни государственными пошлинами. Завещание обязано быть заверено нотариусом. При этом, оно вправе быть как открытым, так и закрытым. Разница между ними не существенная.

При открытом завещании происходит заверение нотариусом после распределения имущества. Нотариус уже изначально знает кому и какое имущество перейдет. А вот при закрытом завещании нотариус, как и все родственники, узнают по истечению 15 дней после смерти наследодателя.

Аналогичное завещание могут составлять и не резиденты Российской Федерации. Но в этом случае дополнительно потребуется заверение консульством страны.

Видео: Сколько ждать, чтобы не платить

Облагается ли налогом имущество полученное по наследству

Облагается ли налогом имущество полученное по наследству – это частый вопрос наследополучателей. По действующему законодательству данный факт не облагается налогом. Однако, существует государственная пошлина, которая обязана к уплате.

Поэтому, прежде чем вступить в наследство, нужно оплатить этот обязательный платеж. Только на основании подтверждающего документа об уплате наследие может быть передано.

Размер государственной пошлины напрямую зависит от степени родства:

1. бабушки, дедушки, внуки, супруги, дети, братья и сестры уплачивают 0,3% от общей цены наследства. При этом данная сумма не может превышать показателя в 100 000 рублей;
2. остальные граждане, которые могут претендовать на имущество, оплачивают 0,6% от полученного, но не более 1 000 000 рублей.

Исключением из правил становятся люди, которые жили с покойным до его смерти, а также несовершеннолетние дети.

Присутствует здесь также льготная категория граждан, которая не оплачивает государственную пошлину:

1. Ордена Славы;
2. герои Великой Отечественной войны;
3. герой  России и Советского Союза;
4.  инвалид Великой Отечественной войны.

Стоимость государственной пошлины определяет сотрудник бюро технической инвентаризации. Именно этот человек сможет определить цену имущества, провести оценку и выявить процент уплаты.

Может назначаться судебной инстанцией или по выбору между родственниками. Квитанция, подтверждающая оплату государственной пошлины, предоставляется нотариусу в качестве подтверждения оплаты.

Наследник обязуется оплатить еще и налог в виде 13% при наличии:

1. прибыли, которая получена умершим при написании литературы;
2. деньги за открытия и научные работы;
3. деньги за изобретение;
4. деньги за промышленный патент;
5. доход за создание предмета искусства.

Нюансы

По закону налогообложением не облагается наследие. Однако, есть обязательный платеж к уплате – государственная пошлина.

Ее нужно оплатить и при получении наследства от родителей. При этом получение имущества по наследию возможно по завещанию. Оно должно составляться в нескольких экземплярах. Письменное волеизъявление умершего заверяется нотариусом.

Составляется завещание в свободной форме. Является документом, который можно оспорить в суде. Если заинтересованные лица не согласны с таким распределением, то они вправе подать исковое заявление в судебную инстанцию и подтверждающие документы. Но для оспаривания нужно подтвердить недееспособность умершего при подписании документов.

Если это невозможно, то назначается экспертиза, на основании которой выносится уже окончательное решение. Эксперты подготавливают все документы, поднимают архив медицинского учреждения за последние три года и просматривают ее.

Завещание оформляется только в присутствии свидетелей. Поэтому они также могут выступить в качестве подтверждающего факта.

Документ может предусматривать дополнительное положение. Имущество может завещаться под конкретные цели. Дополнительно, там может оговариваться двойная передача имущества, например, если основной наследополучатель умирает, то за него получает другой человек.

Необходимо уплатить помимо государственной пошлины еще 13% от прибыли. При этом оплата производится в Налоговой службе за любое творческое действие умершего.

Если продажа имущества наследниками производится в течение первых трех лет после вступления в наследство, то они также уплачивают налог в размере 13%.

Необходимо также помнить, что наследополучатель вместе с имуществом получает долговые обязательства, за которые он отвечает полученным наследством в соответствии с долей.