Лизинг является незаменимым инструментом для развития бизнеса, позволяя приобретать активы без изъятия из оборота крупных денежных сумм. С 2010 года такая услуга стала возможна для физических лиц не предпринимателей, которые желают приобрести авто или недвижимость.

Определение

Лизинг – это особый вид финансовых услуг, который имеет форму аренды имущества с правом выкупа или возвратом. В отличие от обычной аренды предмет лизинга сдает лизинговая компания, которая приобретает имущество в свою собственность по запросу клиента у выбранного им (клиентом) продавца.

Само слово лизинг происходит от английского «to lease» — сдать в аренду, а закон такую услугу называет финансовой арендой. Ее основанная особенность состоит в том, что в сделке участвуют три субъекта (участника), а лизинговые платежи идут в счет оплаты за имущество.

Наибольшее распространение в России получил лизинг для коммерческих целей малому, среднему и крупному бизнесу. Услуга доступна и для физических лиц, но подобных предложений на рынке ограниченное количество.

Предмет

Имуществом, которое участвует в лизинговой сделке, может выступать:

• транспортные средства: автомобиль, спецтехника, ж/д транспорт, авиатранспорт и т.д.;
• оборудование любого профиля;
• недвижимость: жилая, офисы, склады, здания и т.д.;
• предприятия;
• любое имущество непотребляемого характера (с длительным сроком амортизации).

Но есть и исключения, такие как земля, природные объекты и прочее имущество, которое не может участвовать в лизинговой сделке согласно Закону о лизинге.

Выбор предмета лизинга и его продавца находится в компетенции клиента, если иное не предусмотрено договром.

Договора

Основные договора в лизинговой сделке:

• договор купли-продажи между продавцом и лизинговой фирмой;
• лизинговый договор – трехсторонний или двухсторонний;
• договор купли-продажи между лизинговой компанией и клиентом при выкупе имущества.

Кроме того, при оформлении составляются дополнительные соглашения.

Видео: Из первых уст

Участники

Лизинговая сделка подразумевает участие трех сторон:

1. Лизингодатель (арендодатель, лизинговая фирма) – податель услуги финансовой аренды, который покупает имущество, выступающее предметом лизинга, в собственность и предоставляет его в аренду лизингополучателю за определенную плату согласно условиям договора;
2. Лизингополучатель (арендатор, клиент) – пользователь услуги, который принимает имущество в аренду с последующим правом выкупа или без него;
3. Продавец (производитель, поставщик, дилер) – лицо, передающее предмет лизинга по договору купли-продажи в собственность лизингодателя.

При этом лизингодатель может выступать одновременно продавцом имущества или лизингополучателем (возвратный лизинг), что не запрещено законом.

Согласно Закону о лизинге от 29.10.1998 года №164-ФЗ участниками финансовой аренды могут быть как юридические, так и физические лица. До 2010 года лизингополучателем могли быть исключительно лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью – юридические лица и ИП.

Федеральный закон от 08.05.2010 №83-ФЗ убрал такую формулировку, сняв запрет на получение лизинга частными лицами.

Что такое лизинг простыми словами

Очень часто для старта бизнеса или его развития необходимо приобрести специализированное оборудование, транспорт или другое дорогостоящее имущество. Выбрать подобный товар на рынке не составляет проблем, но чтобы его приобрести, необходимо отвлечь крупную сумму денег из оборота.

Зачастую речь идет о миллионах в рублях, которые получить в кредит довольно сложно.

Что такое лизинг простыми словами – это найти партнера (лизинговую фирму), располагающего достаточной суммой денег, который купит необходимое имущество, а затем сдаст его в аренду лизингополучателю (клиенту лизинговой фирмы). Эта плата будет учитываться в счет погашения стоимости имущества с последующим правом выкупа по остаточной стоимости.

Стоимость имущества по договору будет состоять из непосредственной покупной цены и заработка лизинговой компании. Также она может включать страховку, стоимость дополнительных услуг и т.д.

Как оформить

Чтобы оформить имущество в лизинг необходимо:

1. Выбрать имущество и его продавца (поставщика, дилера);
2. Найти лизингодателя – лизинговую компанию;
3. Оставить заявку онлайн или посетить отделение компании;
4. При положительном ответе согласовать: аванс, график ежемесячных платежей (равномерный или убывающий) и условия перехода права собственности на имущество;
5. Предоставить сотрудникам лизинговой фирмы пакет документов;
6. Подписать лизинговый договор и дополнительные документы;
7. Внести аванс от 10 до 49% (иногда не требуется);
8. Принять в пользование имущество;
9. Осуществлять лизинговые платежи.

Особое внимание стоит обратить на наличие условия о переходе права собственности на предмет.

Закон о лизинге

Законодательные документы, регулирующие вопрос лизинга:

• Гражданский кодекс РФ статья 665;
• Закон о лизинге от 29.10.1998 г. №164-ФЗ в редакции 2020 года;
• Конвенция УНИДРУА.

Принципиальные отличия от аренды и кредита

От аренды лизинг отличается тем, что регулярный платеж по лизинговому договору засчитывается в счет выплаты за имущество и в конечном итоге оно переходит в собственность арендатора.

Исключение составляет услуга оперативного лизинга. Также лизинг предполагает первоначальный взнос в размере 10-49% от стоимости имущества.

Хотя лизинг можно считать кредитным продуктом, но ключевое отличие в том, что при кредите имущество сразу становиться собственностью заемщика.

В лизинговой сделке это происходит только после полного погашения суммы договора или выкупа по остаточной стоимости на основании договора купли-продажи.

Лизингополучателю переходит только право на временное владение и пользование имуществом (аренда), тогда как право собственности остается у лизингодателя в течение всего срока договора.

С одной стороны, это снижает налоговую нагрузку в отношении налога на имущество для предпринимателей. Но в случае невыплат имущество остается в собственности лизингодателя, и вернуть платежи нельзя, так как они являются арендной платой.

Виды сделок

Основные виды финансовой аренды:

1. Финансовый лизинг подразумевает длительный срок аренды с амортизацией практически всей стоимости имущества. Данный вид лизинга включает последующий переход арендуемого имущества в собственность лизингополучателя по окончанию договора (погашения всей суммы по договору);
2. Возвратный лизинг – это сделка, когда продавец имущества является лизингополучателем в рамках того же правоотношения. Такой вариант часто применяется при дефиците оборотных средств или для снижения налоговой нагрузки;
3. Оперативный (сервисный) лизинг характеризуется небольшим сроком, за который лизинговые платежи не покрывают затрат лизингодателя по приобретению арендуемого имущества, а также обслуживанию сделки. По окончанию договора лизингополучатель возвращает имущество лизингодателю или продлевает аренду.

Последний вид наиболее близок к обычной аренде, так как не предусматривает выкуп предмета лизинга, но его многократную сдачу в аренду. При этом имущество, как правило, приобретается не по требованию конкретного клиента, а заранее, что обязывает хорошо ориентироваться в конъюнктуре рынка.

Плюсы и минусы

Лизинг весьма удобный вариант приобретения активов для бизнеса и дорого имущества для физических лиц. Но как любой кредитный продукт он имеет и свои недостатки.

Таблица. Преимущества и недостатки лизинга.

Плюсы	Минусы
Приобретение дорогостоящих активов без отвлечения из оборота значительных сумм	Имущество находится в собственности лизинговой компании весь срок договора и в случае невыплат клиент теряет право стать его собственником
Снижает налог на имущество в связи с быстрой амортизацией предмета лизинга	Возврат уже внесенных платежей не предусмотрен
Налогооблагаемая база снижается на сумму лизинговых платежей	Подобные сделки намного сложнее кредита с юридической точки зрения
Процент за пользование услугой ниже ставки кредита (7-8%)	Ставки по лизинговым предложениям можно узнать зачастую только после индивидуального подсчета
Длительные сроки договора	Для физических лиц предложений немного
В большинстве случаев кредитная история не изучается	Итоговая стоимость лизинга может оказаться дороже кредита за счет оплаты дополнительных услуг
Минимальный требуемый пакет документов
Залогом является предмет лизинга, поэтому залоговое имущество и поручительство требуются только при особо крупных сделках
Доставка предмета до клиента лежит на лизинговой компании

Из сравнительной таблицы видно, что основные преимущества касаются предпринимателей, а основные недостатки затрагивают интересы как юридических, так и физических лиц.

Лизинг – это альтернативный вариант приобретения активов для развития и старта бизнеса, а также для крупных частных покупок со сниженной ставкой. Клиенту стоит предусмотреть возможность стабильно выплачивать задолженность, чтобы не потерять право получить арендуемую вещь в собственность.