За несколько последних лет в Закон о лизинге были внесены поправки и дополнения, что помогло разрешить и четко определить некоторые спорные моменты. В статье рассмотрены основные пункты данного закона и наиболее значимые изменения.

Федеральный закон

Правоотношения в сфере лизинга в российском законодательстве регулируются рядом нормативно-правовых актов, основной из которых Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 года №164-ФЗ. Действующая версия датируется 3 июля 2020 года.

Основные понятия

Лизинг – это возникающие на основании лизингового договора отношения экономического характера.

Ключевые  участники:

• лизингодатель – арендодатель;
• лизингополучатель – арендатор;
• продавец арендуемого предмета.

Договор лизинга – это договор, согласно которому лизингодатель берет на себя обязательство совершить покупку имущества и далее предоставить его в аренду лизингополучателю на установленных условиях.

Предмет

Предметом лизинга могут выступать:

• оборудование;
• транспорт;
• здания и сооружения;
• предприятия;
• прочее имущество непотребляемого характера.

Субъекты

Лизингодатель – физическое или юр. лицо, которое покупает предмет лизинга у продавца с дальнейшей передачей его для временной эксплуатации и владения в (аренду) лизингополучателю на договорных условиях.

При этом договор может устанавливать два варианта:

• имущество и его продавец выбирается лизингополучателем;
• выбор имущества и продавца осуществляется подателем услуги лизинга.

Лизингополучатель – физическое или юр. лицо, которое арендует предмет лизинга на определенных условиях (срок, плата и т.д.).

Право собственности на предмет лизинга может быть как переходящим, так и не переходящим к лизингополучателю в зависимости от того, что предусмотрено договором.

Продавец — физическое или юр. лицо, которое осуществляет продажу имущества для лизинговой сделки. Передача имущества производиться лизингодателю или непосредственно лизингополучателю.

Данный момент должен быть оговорен договором купли-продажи. При этом продавец может быть одновременно и арендатором в той же сделке (возвратный лизинг).

Субъекты могут быть как резидентами, так и нерезидентами РФ.

Видео: Д.В. Корчагов об изменении

Содержание лизингового договора

Договор должен быть составлен в письменной форме и содержать:

• срок действия;
• детальное описание имущества, передаваемого в лизинг;
• права и обязанности сторон;
• порядок передачи имущества;
• указание балансодержателя имущества;
• порядок и размер выплат по договору;
• выкупная цена предмета лизинга.

В договоре необходимо прописать процедуру возврата предмета лизинга подателю услуги лизинга или передачи его в собственность клиенту.

Наиболее значимые изменения закона о лизинге

Последняя корректировка Закона о лизинге – Федеральный закон от 3 июля 2020 года №360-ФЗ. Данный нормативно-правовой акт вносит дополнения в виде 3-го пункта статьи 10 Закона о лизинге.

Новый пункт гласит, что сведения о заключаемых лизинговых договорах необходимо вносить в Единый федеральный реестр.

Далее рассмотрены прочие значимые поправки в законодательстве.

Стал возможен и для физических лиц

Вплоть до 2010 года статья 3 Закона о лизинге гласила, что лизинговое имущество может быть использовано только для осуществления предпринимательской деятельности.

По этой причине физические лица, не являющиеся ИП, не могли стать субъектами подобной сделки. ФЗ от 08.05.2010 №83-ФЗ откорректировал данную статью, убрав вышеуказанную формулировку.

Теперь для физических лиц нет запрета на участие в лизинговых сделках в качестве лизингополучателя.

Исключены ограничения по срокам

Ранее в Законе были предусмотрены некоторые ограничение по срокам лизингового договора. Они должны были соответствовать срокам амортизации предмета лизинга или превышать его.

Ранее это был 3-й пункт статьи 7 Закона о лизинге, который в действующей редакции исключен. Он значительно усложнял процесс финансовой аренды имущества с длительной амортизацией, например, недвижимости.

В действующей редакции подобные ограничения отсутствуют, поэтому минимальный срок лизинга не устанавливается.

Исключен пункт о бесспорном изъятии имущества

Текст закона откорректирован путем исключения положений, которые наделяли лизингодателя правом изымать в бесспорном порядке лизинговое имущество при нарушении лизингополучателем договорных обязательств.

Действующая редакция закона гласит, что лизингодатель может потребовать досрочно расторгнуть договор и возвратить арендуемое имущество (п. 2 статья 13 ФЗ №164-ФЗ от 29.10.98).

У лизингодателя остается право на бесспорное списание просроченного долга в случае невыплат более 2 платежей подряд (п. 1 статья 13 ФЗ №164-ФЗ от 29.10.98).

Авансы могут быть включены в договор

Законодатели рассматривают аванс в лизинговой сделке как кредитование арендодателя арендатором (п. 1 ст. 823 ГК РФ). В рамках одного правоотношения это было запрещено статьей 9 Закона о лизинге. Таким образом, договор лизинга не мог содержать условие об авансовом платеже, но это основное требование практически всех лизинговых компаний.

Теперь статья 9 исключена из тела Закона о лизинге, и в договоре можно прописывать эту важную информацию.

Изменение размера лизинговых платежей

В старой версии Закона о лизинге изменение размера лизинговых платежей было регулируемо только Гражданским кодексом РФ.

Статья 614 ГК РФ гласит, что пересмотр платежей по аренде можно осуществлять не чаще 1 раза в год. Это значительно затрудняло взаимодействие сторон, поскольку существует необходимость внесения в договор пункта о пересмотре платежа.

Закон от 29.01.2002 №10-ФЗ внес дополнение в пункт 2 статьи 28 Закона о Лизинге – в обновленной версии платежи по лизинговому договору можно корректировать не чаще 1 раза в три месяца.

Лизинговые платежи

Согласно закону лизинговые платежи – это совокупная сумма выплат по лизинговому договору (статья 28 Закона о лизинге).

Сюда включены:

• затраты лизингодателя, которые он несет при покупке и передаче имущества арендатору;
• стоимость прочих услуг согласно договорным условиям;
• доход лизинговой компании;
• выкупная цена (если договором предусмотрен выкуп).

Досрочное погашение

Как показывает практика, податели услуг лизинга неохотно идут на вариант досрочного погашение при условии, что не истекло 6-12 месяцев с момента заключения сделки. Это связано со значительной потерей выгоды в виде процентов удорожания.

Однако Закон о лизинге в пункте 1 статьи 19 в редакции 2020 года не упоминает о том, что лизингодатель вправе запрещать погашать сумму долга раньше срока.

Но лучше, если возможность досрочного погашения как полного, так и частичного, прописана в договоре, равно как и возможность досрочно расторгнуть договор. Закон указывает на досрочное расторжение лишь в случае с невыплатами (статья 13 ФЗ №164-ФЗ).

В противном случае существует риск начисления штрафных санкций за нарушение графика платежей. Пункт 2 статьи 28 Закона о Лизинге говорит, что размер, способ и периодичность платежей должны быть указаны в договоре.

Чтобы избежать проблем, необходимо соблюсти следующий алгоритм:

• прежде внесения досрочных выплат необходимо составить письмо к руководству лизинговой фирмы (заказным письмом или лично);
• при одобрении досрочного погашения заключается дополнительное соглашение с информацией о правилах оплаты и новом графике платежей (при частичном погашении).

В той же части 2 статьи 28 ФЗ №164-ФЗ указано, что график платежей не может быть пересмотрен чаще, чем 1 раз в три месяца.

Досрочный выкуп

Досрочный выкуп подразумевает досрочное погашение всей суммы долга и расторжение лизингового договора с передачей имущества в собственность лизингополучателя.

Данный вопрос регулируется следующими статьями:

• статья 11 ФЗ №164-ФЗ в пункте 1 указывает, что правом собственности на имущество обладает лизингодатель;
• статья 15 ФЗ №164-ФЗ в части 5 гласит, что клиент должен возвратить имущество лизинговой компании или приобрести его по договору купли-продажи;
• статья 19 ФЗ №164-ФЗ говорит, что в договоре может быть прописано право перехода собственности на предмет лизинга лизингополучателю по окончании договора или до этого момента;
• статья 28 ФЗ №164-ФЗ допускает включение в сумму лизинговых платежей выкупной стоимости имущества.

Таким образом, досрочный выкуп возможен при условии, когда договор четко указывает на возможность выкупа и перехода права собственности лизингополучателю. Действия при досрочном погашении полной суммы и выкупе имущества сходны предыдущей главой.

Корректировки в Федеральном законе о лизинге значительно упростили процедуру лизинговых сделок. Основные изменения касаются снятия запрета на лизинг физическим лицам и отсутствие указаний по минимальным срокам, а также по другим значимым вопросам.