В нашей стране лизинг появился довольно давно, но тем не менее многие побаиваются связываться с ним. Дело в том, что приобретенная вещь не будет фактической собственностью до того, пока конечный пользователь не внесет последней оплаты за нее. Но обо всем поподробнее. Так ли страшен лизинг, как о нем говорят?

Что это такое

Лизингом называют совокупность правовых и экономических отношений, при которых происходит передача некоторого объекта в долгосрочную аренду с последующим выкупом или возврата.

Иными словами, лицо или организация может на основании договора пользоваться взятым в финансовую аренду имуществом, постепенно выплачивая за него деньги, и в итоге получить право собственности на это имущество.

При заключении договора на финансовую аренду всегда присутствуют несколько сторон: покупатель, поставщик, конечный пользователь и страховщик.

Покупатель – это любая финансовая организация или лизинговая компания, которая приобретает за свои средства то или иное имущество и предоставляет его в финансовую аренду какому-либо лицу на основании договора.

Поставщик – лицо или организация, передающая имущество покупателю на основании договора купли-продажи.

Конечный пользователь – лицо или организация, заключающая договор лизинга  с покупателем и обязующаяся выплачивать за взятое в финансовую аренду имущество определенную плату. Конечный пользователь имеет право выкупить имущество у покупателя.

Страховщик – любая страховая компания, оказывающая свои услуги сторонам сделки.

Видео: Гражданское право

Классификация

С юридической точки зрения, финансовая аренда может подразделяться на множество форм и видов. Рассмотрим основные, чаще всего применяющиеся на финансовом рынке.

По составу субъектов сделки

Данный вид финансовой аренды можно разделить на:

1. Косвенный лизинг. Финансовая аренда, где имущество передается конечному пользователю через посредника;
2. Прямой лизинг. Данная операция предусматривает передачу имущества непосредственно от поставщика конечному пользователю. К сожалению, в РФ такая форма не распространена, так как по законам в сделке должно участвовать как минимум три стороны;
3. Акционерный лизинг. Тип сделки, где участие принимают несколько поставщиков и несколько лизинговых компаний, привлекая денежные средства у различных финансовых организаций. при этом обязательным является страхование имущества.

По характеру платежей

Осуществление разделения лизинга по данным критериям осуществляется следующим образом:

1. Виды финансовой аренды:
   1. Финансовый лизинг;
   2. Оперативный лизинг;
2. Форма расчетов между сторонами:
   1. Денежная. Все платежные операции совершаются в денежном эквиваленте;
   2. Компенсационная. Платеж может быть совершен в виде поставляемого товара, изготовленного на взятом в лизинг оборудовании, в виде взаимозачета;
   3. Смешанная. Платежи могут совершать и первым, и вторым способом;
3. Состав учитываемых элементов платежа:
   1. Амортизация;
   2. Дополнительные услуги;
   3. Страхование;
   4. Маржа и т.п.;
4. Применяемый метод начисления:
   1. Фиксированная общая сумма;
   2. Аванс;
   3. Учет остаточной стоимости при выкупе;
   4. Учет периодов внесения платежей;
   5. Учет срочности внесения платежей;
   6. Учет способа внесения платежей.

По степени риска

В данном случае можно выделить несколько степеней риска для лизинговой компании:

1. Необеспеченная финансовая аренда. Конечный пользователь не предоставляет никаких гарантий компании в выполнении возложенных на него обязательств;
2. Частично обеспеченная аренда. Наличие страхового депозита, который может покрыть часть расходов лизинговой компании и находящегося у нее до тех пор, пока конечный пользователь не выполнит своих обязательств;
3. Гарантированное обеспечение. Возможные риски могут быть распределены между несколькими лицами или страховыми компаниями, несущими ответственность за выполнение конечным пользователем своих обязанностей перед лизинговой организацией.

Виды

Среди многообразия видов лизинга существует несколько основных, чаще всего применяемых в РФ.

Автолизинг

Взять автомобиль в лизинг могут как физические лица, так и юридические. По сравнению с кредитом финансовая аренда предоставляется на очень выгодных условиях. При этом транспортное средство по окончании лизингового договора и при выполнении всех обязательств конечного пользователя остается у него.

Кроме того, большим преимуществом по автолизингу считается то, что несение всех первоначальных расходов по транспорту берет на себя лизинговая компания.

Для таких организаций финансовая аренда автомобиля наименее рискованная сделка, так как в случае неисполнения конечным пользователем своих обязательств машину всегда можно реализовать на вторичном рынке и вернуть собственные средства.

Да и вероятность невыплат минимальный, так как практически некто не хочет расставаться со своим автомобилем.

Финансовый

Данный вид лизинга является операцией по приобретению какого-либо имущества с возможностью дальнейшей сдачи его в эксплуатацию и амортизации его стоимости.

Другими словами, лизинговая компания  покупает у поставщика оборудование, транспорт или иное имущество, сдает купленное в финансовую аренду и таким образом возвращает потраченные средства, приобретая дополнительную прибыль от сделки.

При такой сделке обязательно присутствует три стороны: поставщик, покупатель, конечный пользователь. Конечный пользователь оставляет в лизинговой компании заявку на определенный товар, последняя в свою очередь приобретает его у поставщика и передает первому. В результате этого лизинговая компания получает прибыль, возмещая понесенные убытки.

Основной чертой этого вида лизинга является изначальное предназначение товара для передачи конечному пользователю с последующим выкупом у лизинговой организации. До момента полного выкупа товар находится в собственности компании-покупателя.

Договор лизинга на оборудование

Данный вид лизинга широко используется у крупных компаний и повышает тем самым производительность и конкурентоспособность. Но не всегда, даже самая крупная организация имеет в своем активе достаточно средств для того, чтобы приобрести необходимое оборудование.

В итоге, компания вынуждена работать на устаревшем оборудовании, теряя прибыль.

В данной ситуации самым надежным и экономически правильным выбором будет оформление лизинга на необходимое оборудование с правом последующего выкупа.

Такой вид лизинга целесообразен, если приобретаемая техника имеет длительный срок износа и старения. Иначе, когда истечет договор лизинга на оборудование, приобретение его станет абсолютно бессмысленным.

Еще одним нюансом лизинга на оборудование является его узкая направленность. К примеру, лизинг медицинского оборудования потребует от компании, которая его приобретает, определенного залога или предоплаты, при этом они не возвращаются  в случае аннулирования  сделки.

Это происходит потому, что данный тип техники со временем трудно перепродать, если конечный пользователь не исполняет своих обязанностей.

Особенности получения

Оборудование в лизинг берется с некоторыми нюансами, относительно других случаев.

1. Заказ товара. Оборудование всегда нужно изготавливать. То есть, даже если оборудование нужно в самой простой стандартной комплектации, у поставщика его все равно не будет. Конечному пользователю придется ждать;
2. Подготовка помещения. Прежде чем ставить оборудование, нужно подготовить место согласно специфике предприятия и самого поставляемого товара. Данный пункт выполняется во время изготовления оборудования;
3. Заключение договора лизинга. В данном документе прописываются все обязанности сторон, графики платежей и суммы, вносятся реквизиты и дополнительные условия. Образец такого документа можно посмотреть тут;
4. Перечисление аванса. Денежные средства за оборудование должны быть перечислены лизинговой компанией до того как товар будет готов, даже если на его изготовление потребуется несколько месяцев;
5. Монтаж и наладка поступившего оборудования. Данный пункт может входить в стоимость самого оборудования или оплачиваться отдельно самим предприятием.

Плюсы и минусы

У лизинга оборудования есть как положительные, так и отрицательные стороны.

Рассмотрим, каковы плюсы оформления оборудования в финансовую аренду:

• Договор лизинга на оборудование предусматривает более приемлемые условия, чем кредитование, так как последнее может затребовать внушительный пакет документов от компании;
• Для лизинговой компании такая сделка менее рискованная, так как в случае невыплаты она может изъять свое оборудование у недобросовестной организации;
• Для конечного пользователя приобретение нового оборудования залог повышения прибыли и конкурентоспособности, а также обновления производственной мощности без сиюминутных вложений.

К отрицательным сторонам относится следующее:

• До момента полного выкупа оборудования оно находится в собственности лизинговой компании или банка;
• Немногие лизинговые компании заключают договор на длительный срок, так как большинство техники быстро изнашивается и стареет, что не дает возможность реализовать его на вторичном рынке.

Компании, использующие в своей работе дорогостоящее оборудование должны понимать, что оформление такой техники в лизинг это не финансовое бремя, а возможность освоить новые типы изделий, повысить производительность, занять достойное место на экономическом олимпе.