Когда деньги нужны срочно, а на подготовку документации и её проверку банковскими учреждениями, времени нет, удачным решением проблемы является займ у физического или юридического лица. Финансовое сотрудничество сопряжено с материальными и налоговыми рисками. Для сведения их к минимуму, следует грамотно оформить договор.

Что это такое

Участниками кредитного соглашения являются:

• займодатель — сторона, имеющая собственные средства, выраженные в денежном или материальном измерении, и предоставляющая их в пользование;
• займополучатель — субъект, получающий блага в пользование от займодателя.

Договор займа определяет права, обязанности и ответственность обеих сторон. Несоблюдение условий соглашения, в которых отражены права и обязанности сторон, влекут за собой наступление материальной, а  некоторых случаях и уголовной ответственности.

На законодательном уровне определено, что в займ могут быть переданы не только денежные средства, но и предметы собственности, такие как вещи, движимое и недвижимое имущество. При оформлении нескольких объектов кредитования, в одном договоре допускается упоминание объектов, имеющих общие характеристики.

Виды

Различают несколько видов займовых договоров, отличающихся условиями сотрудничества и предметом соглашения:

• процентные
• беспроцентные
• целевые
• товарные
• нецелевые
• потребительские
• облигационные

 Форма и содержание договор займа

Нормативно-правовые акты регулируют необходимость оформления кредитных отношений в письменной форме. Это является обязательным условием, если стоимость предмета соглашения в десять раз превышает законодательно установленный минимальный размер оплаты труда.

Также оформление соглашения необходимо в случаях, когда займодатель имеет статус субъекта предпринимательской деятельности в виде юридического лица. При этом отсутствует привязка к величине занимаемой суммы

Несмотря на законодательное разрешение на устное кредитное соглашение, в случае, если величина долга невелика, юристы рекомендуют все финансовые отношения оформлять только в письменном виде.

Иногда достаточно простой расписки с указанием суммы занимаемых денег, порядка и срока их возврата, чтобы в судебном порядке доказать вину недобросовестного заёмщика. При устной договорённости, займодателю будет сложно доказать свою правоту даже при наличии свидетелей, поскольку законодательно определено, что их показания судом не принимаются.

Финансовые отношения участников процедуры, целью которой является кредитование, регулируются договором, имеющим гражданско-правовой характер.

В документе обязательно должна присутствовать информация:

• идентификация участников;
• предмет соглашения;
• порядок передачи объекта в займ;
• условия сотрудничества;
• права и обязанности сторон;
• применяемые меры, в случае нарушений договорных требований.

Видео: Пользуйтесь деньгами правильно

Образцы

Образцы договорных соглашений, оформленные в виде шаблонов, могут значительно упростить процедуру оформления отношений участников финансовой операции.

Каждый вид кредитного соглашения имеет свои особенности и нюансы. Если их не учесть, в процессе недобросовестного сотрудничества могут возникнуть разногласия, которые сложно будет урегулировать даже в судебном порядке.

Для всех займовых договоров характерны определённые признаки:

• предмет договора — деньги, имущество или вещи, объединённые единой характеристикой;
• совершение платежей заёмщиков в соответствии с утверждённым графиком, являющимся приложением к договору;
• займодателю возвращается долг в размере, равном величине заёмных средств, которые изначально были переданы заёмщику по акту — передач;
• в зависимости от типа отношения участников финансового мероприятия, заёмщику могут начисляться проценты за пользование предметом денежного займа;
• передача предмета договора  в пользование предполагает предоставление права займополучателю распоряжаться им в соответствии с полномочиями, определёнными в договоре;
• соглашение считается действительным только после фактической передачи материальных средств в займ;
• процедура передачи денег или вещей должна документально оформляться  в виде подписания акта передач;
• документ имеет односторонний характер, учитывающий только обязанности и ответственность заёмщика, тогда как займодатель наделяется правами требования.

Беспроцентного займа между физическими лицами

Физические лица могут предоставлять беспроцентные займы при условии, что займополучатель:

• не является субъектом хозяйствования;
• имеет статус физ лица;
• оформляет денежные средства не для предпринимательских целей;
• берет в долг не больше 5000 рублей.

Отношения считаются безвозмездными, если:

1. Стороны самостоятельно это пожелали, а обстоятельства соответствуют нормативным требованиям для данной ситуации.
2. В договорной документации не предусмотрен раздел о необходимости уплаты процентов за пользование деньгами, а условия сотрудничества соответствуют нормативным требованиям, регулирующим такой вид отношений.
3. Если предметом договора являются не деньги, а вещи.

Займа без процентов между физическим и юридическим лицом

Беспроцентный займ подразумевает отсутствие процентных начисления за пользование заёмными средствами. Безвозмездные отношения подразумевают возврат денег заёмщиков займодателю в том же количестве, в котором они были одолжены. Следует отметить, что размер заёмных средств не может превышать 5000 рублей.

Оформляя договор, следует предусмотреть все нюансы сотрудничества, включая урегулирование проблем с Налоговой Службой, которые, по традиции, должны решаться заёмщиком. В данной ситуации он считается получателем дохода, с которого ему нужно уплатить НДФЛ.

Долг считается полностью выплаченным после того, как займодателю будут возвращены заёмные средства и уплачены налоги в полном объёме.

Ознакомиться с образцом договора можно, пройдя по ссылке.

Процентного займа юридического лица физическому лицу

Субъект хозяйствования в статусе юридического лица вправе одолжить деньги своим работникам, учредителям или третьим лицам под проценты. В законодательстве не предусмотрено запретов на проведение такой финансовой процедуры. Исключением являются оговорки в Уставе организации  о .невозможности проведения операций кредитования.

Ознакомиться с шаблоном документа, регулирующего отношения заёмщика и кредитора можно по ссылке.

С залогом

Участники залогового кредита могут быть физическими лицами и субъектами предпринимательства. Оформление отношений практически ничем не отличается от стандартной процедуры кредитования.

Отличительной чертой является включение в договорное соглашение раздела об оформленном залоге и порядке обращения с его предметом в случае невыполнения заёмщиков принятых обязательств.

Такие отношения приемлемы, когда потенциальный займодатель не уверен в добросовестности своего заёмщика. Предмет залога служит обеспечением и является гарантией возврата одолженных средств, даже если заёмщик не выплатит долг.

К залоговым договорам обычно применимы:

• увеличенные размеры денежных средств;
• сниженные процентные ставки за пользование деньгами;
• длительный срок сотрудничества.

Единственным условием для регистрации отношений, является наличие у займополучателя ликвидного имущества, которое можно оформить под залог, а в случае форс-мажорных обстоятельств быстро продать.

С шаблоном можно ознакомиться по ссылке

Между юридическими лицами

Субъекты предпринимательской деятельности в статусе юридических лиц могут оформлять такие виды кредита, как процентные, беспроцентные и с залогом.

Субъект предпринимательства может предоставлять финансовые услуги в сфере кредитования только в случае, если это не противоречит действующему законодательству. Невозможно выступать займодателем, если в Уставе организации предусмотрен запрет на такой вид деятельности.

Следует отметить, что юридическое лицо имеет право распоряжаться только теми денежными средствами, которые являются его собственностью.

При оформлении финансовой документации следует учитывать законодательные требования, определяющие, что при передаче денег в наличном измерении, их сумма не должна превышать 100000 рублей. При необходимости одалживания большей денежной суммы, следует оформить несколько договоров.

Процесс передачи денежных средств должен проводиться через кассу организации, в соответствии с требованиями закона и банковских учреждений. Обязательно ведение первичной бухгалтерской документации.

Несоблюдение норм закона влечёт начисление штрафных санкций, размер которых достигает до 500000 рублей. Чтобы избежать проблем при оформлении процедуры, удобно пользоваться безналичным способом расчёта, в котором не предусмотрены ограничения по операциям.

Оформление кредитной сделки может повлечь проблемы с налоговыми органами. Для сведения их к минимуму, следует  оформлять процентный займ. В этом случае сумма процентов признается расходами и облагается налогами.

При оформлении беспроцентных отношений, придётся доказывать, что сделка не имеет экономической выгоды. Однако доказать это бывает сложно. Для этого следует собрать документальные доказательства, что сделка носит характер финансовой услуги, результат которой реализуется в процессе хозяйствования, и не выражается материально.

Между организациями

В таблице рассмотрены основные аспекты документации, являющиеся обязательными при оформлении кредитных отношений  организаций.

Параметр	Критерий
Название документа	Договор
Место оформления	Наименование населённого пункта
Дата оформления	Число, дата и год
Идентификация участников мероприятия	Необходимо указать: ·        вид организационно-правовой формы управления; ·         субъекта хозяйствования; ·         документ, обосновывающий юридические правомочия.
Договорной предмет	·        оказание финансовой услуги кредитования; ·        вид; ·        предмет.
Способ передачи предмета	·        наличный; ·        безналичный; ·        в присутствии свидетелей.
Сопроводительная документация сделки	Акт приема-передачи
Время передачи денег	Число, месяц, год
Условия сотрудничества	Размер, сроки возврата ил график погашения задолженности, штрафные санкции, пеня
Срок возврата денег
Ответственность сторон	Невыполнение условий договора расторжение договора, форс мажорные ситуации
Реквизиты сторон	Налоговые и бухгалтерские идентификаторы
Дата и подписи

Займа с физическим лицом

Одалживание  денег у родственников, друзей и знакомых относится к категории кредитования физическими лицами. Аналогичные услуги оказывают случайные граждане, стремящиеся заработать на сделках. Порядок оформления таких финансовых операций зависит от степени доверия между сторонами.

Отношения сторон могут регулироваться договором или распиской, с которой можно ознакомиться, пройдя по ссылке.

Между учредителями

Документация, свидетельствующая о факте кредитования, обычно оформляется между учредителями и субъектом хозяйствования. Необходимость процедуры  обычно связана с внутренней организации управления компании.

Стоит отметить, что учредители не несут ответственность перед долгами компании, но могут оформлять между собой кредитные взаимоотношения. Такой вид займа обычно оформляется безвозмездно. Его целью является поправление финансового состояния субъекта хозяйствования.

С образцом договора между учредителями можно ознакомиться по ссылке.

Обязательство

Оформление кредитного соглашения подразумевает формирование обязательств  у его участников. Займодатель обязан предоставить вовремя предмет договора в пользование, и имеет право требовать его возврата. Займополучатель имеет право получить в пользование оговорённые в договоре блага и обязан их вернуть в срок.

Срок

Сроки действия договорной документации определяются соглашением сторон. Безвозмездные отношения редко когда длятся дольше года, тогда как одалживание денег под проценты может подразумевать сотрудничество до пяти лет.

Если в договорном соглашении не учтены параметры срока действия договора, то  деньги должны быть возвращены в тридцатидневный срок после первого письменного требования кредитора .
Возврат

Возврат заёмных средств должен быть произведён в строго оговорённый договором срок. Если была одолжена денежная сумма в крупных размерах, то для удобства заёмщика, по согласованию сторон, может быть предусмотрен график платежей, который является неотъемлемым приложением к договору. Долг может быть возвращён единой суммой в конце срока действия соглашения, или частями.

Заключение

Финансовые отношения, сформированные на основе кредитования, считаются завершёнными только после полного взаиморасчёта сторон.

Это подразумевает выплату в полном объёме:

• тела задолженности с процентами;
• процентных начислений на полную сумму долга;
• налогов.

Начисление процентов

Проценты насчитываются только в случае отнесения заёмных отношений к возмездной категории. Их начисление обычно проводится в конце периода, определённого соглашением. В случае, если график платежей предполагает единоразовую выплату долга в конце срока, то и проценты начисляются непосредственно перед его возвратом.

При регулярных платежах, проценты выплачиваются поэтапно, отдельно за каждый период времени. Величина процентных отчислений определяется соглашением сторон, она не регулируется законодательными актами
Взыскание

В случае невыполнения договорных обязательств заёмщиком, займодатель вынужден прибегнуть к различным методом взыскания. Изначально можно попытаться решить вопрос в претензионном порядке, подразумевающем направление письменного требования вернуть деньги.

Если результата не последует, то необходимо составить исковое заявление  и направить его в судебные органы. В результате, расчёт по долгам обойдётся заёмщику намного дороже, чем, если бы он попытался договориться с кредитором о реструктуризации долга или пролонгировании сроков действия соглашения.

Займовый договор регулирует кредитные правоотношения между сторонами. От компетентности его оформления зависит безопасность сотрудничества и степень финансового риска. Чтоб избежать неприятностей, выраженных судебными разбирательствами, заёмщику следует досконально выполнять принятые обязательства и помнить об их сроках.