Все без исключения физические лица, имеющие прибыль на территории РФ, обязаны осуществлять выплату НДФЛ. Но в определенных случаях возможно будет осуществить возврат данного налога.

Что это такое

Сегодня все без исключения граждане РФ обязаны осуществлять процесс выплаты налога на доходы физических лиц. Аналогичным образом обстоят дела с гражданами иных государств, имеющих прибыль от своей деятельности на территории страны.

Величина ставки для граждан составляет 13%. Данная величина является стабильной, она не подлежит изменению с течением времени.

Но в определенных случаях возможно избежать необходимость уплачивать НДФЛ или же несколько снизить размер отчисления в пользу государственного бюджета. Делается это путем оформления вычета. Размер его опять же зависит от обстоятельств, оснований для его использования.

Процедура напрямую зависит от формата трудоустройства, а также некоторых других важных моментов.

Требования к получению

Для оформления данного типа льготы потребуется выполнение некоторых важных условий.

К таковым в первую очередь относятся:

• наличие основания для начисления данного типа льготы;
• гражданство РФ;
• конкретное физическое лицо является резидентом страны;
• отсутствуют факторы, препятствующие оформлению вычета.

Возмещение НДФЛ возможно только лишь при наличии фактора официального трудоустройства.

Процесс данный имеет множество самых разных нюансов. Решающим фактором является именно отчисление в размере 13% от дохода в бюджет государства. Если ставка по данному налогу будет меньше этой величины, то право на вычет утрачивается.

В первую очередь касается это индивидуальных предпринимателей. Существует множество специальных режимов, на основании которых происходит уплата меньшей величины, чем 13%. А таком случае вне зависимости от иных обстоятельств право на вычет утрачивается. При возникновении каких-либо вопросов стоит обратиться в региональное отделение ФНС.

Возмещение НДФЛ за лечение

В соответствии с законодательством РФ все граждане имеют право на получение определенного уровня медицинского обслуживания. Но нередко случается, что они обращаются в платные учреждения. В таком случае возникает право на рассматриваемого типа льготы.

Для получения её понадобится некоторый перечень обязательных бумаг:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор на оказанием платных услуг;
• справка, подтверждающая предоставление таких услуг;
• документальное подтверждение расходов;
• справка с работы о доходе.

При покупке квартиры

При покупке первой жилой недвижимости при отсутствии иной также возможно оформить вычет.

Важно помнить, что существует специальный лимит, устанавливаемый на возвращаемую сумму. Определяется он п.п.4 п.1 ст.№220 НК РФ. На 2020 год законодательно установлен предел величиной 3 млн.

Сам алгоритм возврата денег включает в себя определенные этапы:

• приобретение квартиры, оформление её в личную собственность;
• подтверждение самого факта уплаты налога в конкретный период;
• подготовка, а также последующая сдача специальной декларации в ФНС.

При приобретении собственного жилья нужно обязательно учесть некоторые важные нюансы.

К таковым в первую очередь относятся:

• имеется ограничение на реальные траты на покупку жилья — величина таковых составляет 2 млн.;
• если фактически доход конкретного периода составляет менее определенного ограничения, то остаток возможно будет использовать в дальнейшем.

В соответствии с НК РФ в расходы на покупку включены также различные дополнительные расходы. В первую очередь это отделочные работы. Также затраты на ремонт коммуникаций и иные траты.

Для получения нужно будет подготовить:

• справка с работы;
• договор купли-продажи с продавцом квартиры;
• свидетельство на саму квартиру — подтверждающий право собственности;
• подтверждение дополнительных расходов на отделку;
• банковские выписки, квитанции;
• заявление для получения вычета.

В определенных случаях перечень необходимых документов может несколько отличаться. Чтобы получить более подробную информацию нужно будет обязательно обратиться в региональный отдел ФНС. Сотрудники учреждения должны предоставить всю подробную информацию по этому поводу.

При строительстве дома

Сам алгоритм оформления вычета при строительстве дома полностью совпадает с данной процедурой при покупке жилья. Перечень документов, требуемых в таком случае, полностью стандартный.

Для возмещения потребуется подготовить стандартный набор подтверждения расходов. Лимиты, определенные для сумм, аналогичны.

При страховании жизни

С 01.01.15 г. вступил в силу специальный закон, в соответствии с которым возможно получение налоговых льгот при оформлении договора страхования жизни.

Маркируется данный нормативный акт как Федеральный закон №382-ФЗ от 29.11.14 г. Важно лишь выполнение одного условия — длительность действия договора не должна составлять менее 5 лет.

На обучение ребенка

Многие ВУЗы предлагают свои услуги на платной основе. Причины тому самые разные. При этом все лица, которые обратились за получением платного образования опять же обладают правом на налоговые льготы.

Необходимо будет лишь выполнение базовых требований. К таковым относятся наличие официального места работы, а также предоставление соответствующих подтверждений трат (квитанции на оплату, договора).

Видео: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

На какие услуги распространяется право получения налогового вычета

Чаще всего обращение за данного типа возвратом имеет место по социальному направлению.

К таковым относится:

• образование;
• здравоохранение;
• благотворительность;
• пенсионное страхование и страхование жизни.

Причем в каждом сегменте существует перечень услуг, на который распространяется соответствующее правило.

Например, в сфере здравоохранения:

• оказание скорой медицинской помощи;
• медицинская экспертиза, амбулаторная помощь;
• стационарная медицинская помощь;
• санитарное просвещение.

Существует определенные перечень специальных направлений медицины (лечение):

• врожденные пороки развития;
• тяжелые формы заболеваний системы кровообращения;
• болезни органов дыхания;
• осложнения на органах пищеварения;
• другое.

Полный перечень включает в себя более нескольких десятков различных позиций. Устанавливается он Постановлением Правительства №201 от 19.03.01 г.

Какие-либо ограничения не накладываются на заболевания с осложнениями. В остальных случаях имеется лимит в 120 тыс. рублей. Существует также оформленный соответствующим образом перечень в остальных случаях (обучение, другое).

Где оформлять

Место оформления может быть выбрано самим клиентом самостоятельно.

Возможно два варианта:

• через налоговую службу;
• через работодателя.

Наиболее простым вариантом является через работодателя. Возврат будет осуществлен до окончания налогового периода текущего года.

В свою очередь при обращении через налоговую службу алгоритм будет несколько сложнее. В первую очередь это касается именно перечня требуемых документов. В ФНС имеет смысл обращаться только лишь ИП или же если работодатель отказывает в оформлении.

Ограничения по сумме вычета

Подробную информацию по лимитам можно будет получить на официальном сайте налоговой.

На 2020 год действительными являются следующие:

• на приобретение медикаментов, иного — 120 тыс. рублей;
• на покупку жилья — 2 млн. рублей;
• на образование — 120 тыс. рублей.

Подробная информация отражены в соответствующих разделах Налогового кодекса РФ. Прежде, чем обращаться за получением, нужно внимательно ознакомиться с разделами НК РФ. В них отражается полный перечень всех необходимых моментов.

Необходимые документы

Процесс рассматриваемого вида подразумевает наличие некоторых обязательных бумаг. Перечень таковых устанавливается законодательно. Различается в зависимости от места подачи.

В случае с работодателем:

• заявление в письменной форме;
• копия договора страхования жизни;
• иное.

Если же подаются бумаги в ФНС, то потребуется следующее:

• декларация;
• подтверждение оплаты взноса;
• страховой договор;
• заявление.

Как рассчитать

Проще всего разобраться с расчетом на простом примере:

В 2020 году Иванов И. И. оплатил обучение на сумму в размере 150 000 рублей. В течение этого же года суммарный его заработок составил порядка 250 000 рублей. 13% от данной суммы составит порядка 31 000 рублей.

Максимальный лимит для данного случая установлен на уровне 120 тыс. рублей. Сам расчет выглядит следующим образом: 120 000 рублей  * 13% = 15 600 рублей.

Сроки

Все зависимости от места, где будет осуществлен возврат. Время на проверку документов предоставляется величиной в 3 месяца.

В то же время сам процесс возврата денег происходит в течение 1 месяца с момента принятия соответствующего решения. Так обстоит дело в случае с работодателем. В свою очередь ФНС переносит срок на период подачи. Со сроками начисления лучше разобраться заблаговременно.

Существует множество разных особенностей получения этого типа начисления. В первую очередь касается сроков, а также самого алгоритма предоставления. Нужно заранее изучить все нюансы, касающиеся подачи документов через работодателя или же через налоговую службу.

Алгоритм оформления несколько отличается. Многое зависит от типа самой льготы в конкретном случае, других факторов.