Для большинства предпринимателей лизинг, является выгодным предложением для открытия своего дела. Ведь в сложившейся экономической ситуации трудно начать бизнес без значительной суммы первоначального капитала.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Регионы)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Такая форма деятельности, как лизинг, дает возможность работать, и получать хороший доход воспользовавшись чужими инвестициями на обоюдовыгодных условиях.
Понятие
Понятие «лизинг» основательно укоренилось в обиходе многих предпринимателей. Если перевести это определение с английского языка то получается — аренда.
В более широком смысле под лизингом понимают особую форму займа, при котором передаваемый объект имущества, переходит к арендатору на длительное пользование, а по истечении срока может быть возвращен или выкуплен.
Такой вид аренды, как лизинг, позволяет начинающим бизнесменом, без наличия значительного капитала начать собственный бизнес, использовав для этого чужую материальную базу.
Однако у такого широкого понятия имеется еще целый ряд определений:
- один из способов ведения предпринимательской деятельности,
- вид арендных взаимоотношений,
- один из методов использования чужого имущества, а также способ его выкупа,
- вид инвестирования.
В простом понимании лизинг — это сделка, происходящая между тремя заинтересованными сторонами, при которой финансирующая сторона (лизингодатель) передает на основании договоренности имущество, приобретенное у производителя третей стороне (лизингополучателю).
Инициатором лизинговой сделки может быть как лизингодатель, желающий вложить свободные денежные средства в определенный объект собственности, и впоследствии получить от этого доход, так и лизингополучатель, которому необходим такой вид собственности, и он ищет спонсора для начала своей деятельности.
Правовые основы
Все лизинговые отношения в строгом порядке регламентируются правовой базой РФ.
Среди основных нормативных актов, регламентирующих лизинговую деятельность, присутствуют:
- постановление о необходимости развития лизинга и инвестирования;
- приказ о необходимости отражения в бухгалтерской отчетности операций с лизингом;
- обязательное лицензирование лизингового предпринимательства;
- постановление о необходимости проведения ряда мероприятий для развития лизинга в РФ;
- наличие федерального закона о международном лизинге;
- основной закон «О лизинге».
Федеральным законом установлено, что лизинг — это обязательно правовая деятельность, осуществляемая между тремя заинтересованными сторонами, которые участвуют в инвестиционной сделке с целью получения прибыли.
Законодательством четко регулируется необходимость подписания лизинговых договоров, которые являются частью публично-правовых отношений, обязывающих ведения бухгалтерской отчетности, а также осуществления налоговых отчислений.
Российским законодательством предусмотрено две формы лизинговых отношений:
- внутренний — действующий на основании законов РФ;
- международный — действующий на основании Конвенции.
Законодательством РФ строго прописываются обязанности каждой из сторон:
- лизингодатель — должен приобрести определенное имущество в собственность и передать, на основании договоренности, в пользование лизингополучателю на установленный срок, при определенных условиях.
- лизингополучатель — должен принять в пользование обозначенный договором объект собственности, и обязуется выплачивать лизинговые платежи, которые в сумме должны покрыть расходы на приобретение собственности, и обеспечить доход от его инвестиционной деятельности.
Видео: Лизинговые операции
Субъекты и объекты лизинга
Согласно составленному сторонами договору, в строгом порядке определяются как объект, так и субъекты лизинга.
Объектом может быть любое имущество как движимое, так и недвижимое, обладающее свойствами непотребляемости:
- предприятие,
- постройка,
- транспорт,
- производственное оборудование,
- помещение и т.д.
Субъектами лизинга выступают три стороны:
- лизингодатель — это физ или юр лицо, которое приобретая определенное условиями договоренности имущество, за счет своих или иных денежных средств, и передает его во временное использование второй стороне, устанавливая сроки и определяя сумму обязательств. Договором может быть предусмотрен переход имущества в пользу второй стороны после окончания его срока действия;
- лизингополучатель — вторая действующая сторона, которая может выступать в виде юр и физ лица, принимающая в пользование объект лизинговой договоренности на установленных условиях и за определенную плату;
- продавец — физ или юр лицо, которое продает предмет лизингового договора в строго установленный срок.
Чаще всего лизингодателем является банк, имеющий значительное количество свободных денежных средств для приобретения конкретного предмета лизинга.

Как взять кредит 1500000 рублей без справок и поручителей? Подробнее тут.
Формы и виды лизинговых отношений
В зависимости от осуществляемой деятельности различают множество различных форм лизинговых отношений.
Для наглядности представим простую классификацию видов и форм лизинга:
-
В зависимости от типа операции:
- финансовый — при котором лизингодатель приобретает имущества, в зависимости от потребностей лизингополучателя, и покрывает все расходы;
- оперативный — лизингодатель самостоятельно приобретает имущества, и ищет заинтересованного лизингополучателя, однако, часть затрат останутся не покрытыми.
-
По типу рынка:
- внутренний;
- международный.
-
По составу субъектов сделки:
- прямой вид — когда в сделке участвует только лизингодатель и лизингополучатель;
- косвенный вид — сделка происходит при участии посредника;
- возвратный — лизингополучателем становится продавец имущества;
- раздельный вид — в сделке принимают участие несколько инвестирующих компаний, и банков, а доход, получаемый от сделки, делится между ними в определенных долях.
-
По способу работы с объектом собственности:
- чистый — расходы на обслуживание ложатся на лизингополучателя;
- с частичным обслуживанием — расходы распределяются согласно условиям договоренности;
- полный — за состояние и обслуживание объекта имущества отвечает лизингодатель.
-
По сроку сделки:
- краткосрочная форма;
- среднесрочная;
- долгосрочная форма.
-
В зависимости от типа объекта собственности:
- движимое имущество;
- недвижимость.
-
По способу оплаты:
- денежный вид — оплата только в денежном выражении;
- компенсация — расчет идет товарами или услугами;
- смешанный вид.
-
По возможности наступления риска:
- необеспеченного характера — гарантий нет;
- частично обеспеченный — дается минимальный набор гарантий на покрытие части расходов;
- обеспеченный гарантией — все риски застрахованы.
Преимущества для малого предпринимательства
Для того чтобы начать собственный бизнес требуются серьезные финансовые затраты, которые начинающие предприниматели не могут себе позволить.
У малого предпринимателя возникают трудности с возможность взять кредит, отсутствие серьезных поручителей, которые гарантировали б возвратность денежных средств.
Тогда отличным решением станет лизинговая сделка, которая даст предпринимателю ряд преимуществ:
- отсутствие необходимости в собственном капитале;
- сделка гарантируется договором;
- гибкая система оплаты по договору;
- гарантируется возможность на получение необходимого оборудования и помещений;
- стоимость подобной аренды в разы меньше чем покупка всего необходимого в кредит;
- новые возможности для лизингодателя в процессе его деятельности;
- при определенных условиях договора, снижаются затраты на техническое обслуживание оборудования;
- предприниматель получает финансовую выгоду от планомерного расчета за аренду, без процентов и дополнительных налогов;
- возможность досрочного прекращения договора, и возврата ненужного объекта собственности при отсутствии предполагаемого финансового эффекта;
- четко сформированные условия договора снижают риски по осуществлению расчетов.
Практические советы предпринимателям при заключении договоров
Заключение договора очень важный этап в формировании лизинговых отношений, и часто новички в этой сфере сталкиваются с рядом трудностей.
Для того чтобы обезопасить себя и свою деятельность от различного рода махинаций, предпринимателю стоит знать:
- Сделка будет иметь законченный характер только после того, как:
- субъекты смогли достигнуть взаимопонимания по всем спорным вопросам,
- соглашение оформлено в строгом соответствии законам РФ,
- договор прошел государственную регистрацию, и имеет строго установленный вид.
- в договоре должны быть прописаны все форс-мажорные обстоятельства, для гарантии прав лизингополучателя;
- в обязательном порядке прописываются выплаты в фиксированном выражении, сумме и сроке;
- целесообразно составление протокола о согласовании размера обязательного платежа;
- в обязательном порядке предусматриваются возможности досрочного прекращения действия договора;
- принимается решение о дальнейшей судьбе подлежащем лизингу имуществе;
- целесообразна процедура страхования:
- непосредственной деятельности,
- получаемого имущества,
- получаемых лизинговых платежей.
Порядок бухгалтерского учета
Все лизинговые операции в обязательном порядке отражаются в бухгалтерском учете как у лизингодателя, так и у лизингополучателя согласно постановлению Минфина РФ.
В зависимости от условий договора, предмет лизинговой сделки может проводиться в балансе одной из сторон как наличное имущество. Следовательно, договором предусматривается срок владения объектом лизинга лизингодателем, и в случае перехода права собственности к другой стороне, он переходит в отражение балансом лизингополучателя.
После перехода права собственности к лизингополучателю, в его внутренней бухгалтерии имущество, полученное в лизинг, переводится на субсчет, отражающий собственные основные средства.
Если предмет лизинговых отношений находится в собственности лизингодателя, то вторая сторона отражает полученное имущество на счету «арендованных основных средств». А также в его балансе отражается уплачиваемая сумма лизингового платежа.
Если заключен договор долгосрочного выкупа, то по истечении его, оприходованное на счет имущество, отражается как приобретение б/у имущества, а затраты списываются путем начисления амортизации.
Для отражения необходимого ремонта оборудования взятого в лизинг, отражаются по счету расходов организации, относящимся к обычной деятельности предприятия. Сюда же относятся затраты по добровольному страхованию имущества, если в нем есть необходимость.
Договора
Как было ранее сказано, правильно составленный договор остается гарантией соблюдения всех договоренностей и способ избежать многих проблем, связанных с эксплуатацией объекта аренды и своевременностью лизинговых выплат.
Лизинговый договор представляет собой разновидность договора аренды, предметом которого может быть только имущество, приобретаемое для лизинговых сделок. Посмотреть образец договора лизинга можно здесь.
Таким образом, лизин — это выгодный способ взять в аренду необходимое для начала предпринимательской деятельности оборудование или помещение. Благодаря такому способу ведения бизнеса учитываются интересы обеих сторон, являющиеся субъектами лизинговых отношений.

Как взять кредит без справки о доходах? Ответ по ссылке.
Где взять кредит в Хом Кредите без справок? Узнайте далее.
Однако, для того чтобы эти интересы были полностью удовлетворены требуется правильно составить договор и застраховать себя от возможных рисков.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
-
Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область -
- Санкт-Петербург и область -
- Регионы -
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Пока тут нет комментариев!
Вы можете первым оставить комментарий.