Получение наследства – это событие всегда ассоциируется с доходами, но важно помнить, что гражданин не только получает собственность, но и несет некоторые расходы, связанные с ее приобретением. Они зависят от степени родства с наследодателем.

Законодательная база

Прежде всего, нужно сказать, что налог на наследство как таковой отменен еще в 2005 году. Но, тем не менее, платить при получении собственности все же придется. Это госпошлина за наследство, ее уплата является обязательной и зависит от многих факторов, в том числе и от степени родства между сторонами.

Помимо этого в Налоговом Кодексе РФ приведен перечень наследуемого, с которого все же необходимо будет платить налог:

1. наследование сумм вознаграждения выплаченных изобретателям и проектировщикам любого оборудования промышленного назначения;
2. наследование сумм, вырученных от продажи имущества являющегося предметом искусства;
3. наследование гонораров авторов различных научных работ;
4. наследование сумм, являющимися платой за литературные произведения.

Во всех этих случаях гражданин должен будет заплатить установленный законом сбор.

Во всех остальных случаях физическое лицо понесет расходы только в виде госпошлины, которая на порядок меньше тех сумм, которые платили раньше. Особенно чувствительными они были при получении такой дорогостоящей недвижимости, как квартира или дом.

Наследование без завещания

В случае, когда умерший гражданин не оставил после своей кончины завещания, наследование его имущества происходит путем прописанным в законодательстве. Такая процедура может быть проведена даже, если есть вышеуказанный документ, но возникли определенные обстоятельства.

К таким обстоятельствам можно отнести:

1. документ имеется в наличии, но в нем есть распоряжения, касающееся только определенных вещей. В этом случае перечень собственности, не вошедшей в завещание, будет наследоваться путем проведения процедуры, предусмотренной законом;
2. завещание есть, но в нем содержится информация не о передаче собственности, а, наоборот, о лишении одного или нескольких лиц на право ее получения от умершего. В этом случае право на наследование перейдет к следующим по очереди претендентам;
3. существующее завещание признано недействительным в через суд, полностью, либо только его часть;
4. завещание есть, но указанные в нем граждане отсутствуют (например, документ оформлен на детей, а к моменту смерти завещателя детей у него так и не появилось, либо они умерли раньше него);
5. также действующие наследники имеют право отказаться от своей доли им завещанного. Здесь есть нюанс – отказ может быть в пользу конкретного лица, либо просто отказ от принятия наследства;
6. лица, указанные в завещании лишены права наследования в судебном порядке;
7. наследственная база признана выморочным объектом – такое возможно, только если нет наследников согласно законодательству.

После того, как установлено, что завещания нет, либо часть наследственной базы подлежит разделу без завещания, начинается составление перечня возможных претендентов.

Основной фактор при составлении данного списка это степень родства с владельцем наследуемых вещей. Существует три очереди наследников:

1. наследники первой очереди, сюда относят детей, супругов и родителей умершего. Также сюда можно отнести внуков, которые в случае смерти их родителей могут претендовать на получение по праву представления;
2. наследники второй очереди, сюда относятся братья и сестры, как родные, так и сводные, а также бабушки и дедушки с обеих сторон. Наследниками по праву представления здесь будут племянники и племянницы;
3. наследники третьей очереди, сюда относятся дяди и тети наследодателя и их дети соответственно.

Обратите внимание! Помимо трех указанных очередей существуют и другие, четвертая, пятая и т.д., но чаще всего собственность наследуют именно первые три категории.

Видео: Как получить вычеты

Как определяется налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания

Госпошлина на наследство должна быть оплачена до его получения. И для начала необходимо определить ее размер.

Законодательной базой для определения вышеуказанной суммы является п. 22. ст. 333.24 Налогового Кодекса РФ.

Сумма, составляющая госпошлину, определяется двумя критериями:

1. наследником, какой очереди является гражданин, получивший ценности;
2. стоимость всей наследуемой собственности.

Размер сбора, который нужно оплатить будет составлять:

Степень родства	Размер налога, считающийся от общей стоимости наследства, %	Максимальный размер налога, руб.
Близкие родственники: родители, дети, супруги	0,3	100 000
Все прочие наследники: второй, третьей очереди и т.д.	0,6	1 000 000

При проведении  подсчета общей стоимости получаемой собственности есть несколько нюансов, которые следует учитывать:

1. для оценки стоимости расчет может быть произведен из рыночной, либо кадастровой стоимости. Это остается на выбор получателя;
2. оценка должна производиться только на день смерти прежнего владельца, то есть наследодателя;
3. размер пошлины не устанавливается в твердой сумме, для каждого гражданина он будет индивидуальным;
4. нотариус не имеет права влиять на оценку общей стоимости наследственной базы.

Еще один платеж, который придется заплатить при наследовании недвижимости и прочего, это оплата услуг работы нотариуса. В данном случае ценообразование зависит только от рыночных условий.

Процедура вступления

Если после смерти гражданина остается, какое-либо имущество и при этом нет распоряжения на его счет, то наследники должны обратиться к нотариусу по месту нахождения собственности с заявлением об открытии наследства.

Определяется местонахождение нотариуса по следующим параметрам:

1. Территориальное расположение собственности умершего. В случае если она полностью находится в одном месте.
2. если наследуемая собственность будет находиться в разных местах, то наследственное дело можно начать по месту нахождения самого дорогого предмета недвижимости;
3. если недвижимое имущество отсутствует, то наследственное дело открывается у нотариуса находящегося по месту нахождения самого ценного предмета.

Заявление можно подать несколькими способами:

1. придти к нотариусу и написать заявление лично;
2. заявление может подать законный представитель;
3. все необходимые бумаги можно послать через почту.

Оценка полученных ценностей

Оценка полученных ценностей может производиться следующими организациями:

1. оценщиками, которые имеют соответствующие сертификаты, лицензии, и дипломы;
2. компаниями, которые могут заключать соглашения на организацию оценочных работ;
3. в отношении земель оценка проводится органами кадастра;
4. в отношении прочей недвижимости, кроме земельных участков, учреждениями, которые проводят учет объектов по месту их расположения;
5. для всех объектов недвижимости можно также применить два первых варианта. Для  любого другого вида наследуемой собственности могут использоваться услуги оценщиков или иных организаций, имеющих соглашения на проведение оценочных работ.

В настоящее время  процесс оценки наследуемых ценностей уже не является обязательным мероприятие, поскольку для определения пошлины берется непосредственно кадастровая или инвентаризационная сумма стоимости.

Оплата госпошлины

Оплачивать необходимый сбор нужно до начала процедуры по вступлению в наследственные права.

Граждане, которые имеют право на наследство, после кончины наследодателя должны явиться к нотариусу  со всеми необходимыми  бумагами, после того как пошлина уплачена нотариус начнет оформление наследственной базы.

Для внесения госпошлины в бюджет у нотариуса необходимо получить реквизиты. Заплатить нужную сумму можно несколькими способами:

1. в любом банковском отделении при помощи кассира-операциониста. За оплату банк взимает комиссию;
2. с помощью платежных терминалов. Их можно найти во всех отделениях банка, больших торговых центрах, налоговых службах и пр. Для подтверждения оплаты нужно распечатать чек.

После оплаты госпошлины, квитанция, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу.

От уплаты госпошлины согласно законодательству освобождены некоторые категории, имеющие льготы: Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, и  полные кавалеры ордена Славы.

Налогообложение непосредственно полученного наследства

После того, как ценности перешли в собственность законного владельца, у него возникает обязательство уплатить налог непосредственно на все приобретенное, владельцем которого он теперь будет являться. Его вид будет зависеть от того, что будет получено – земля – налог на землю, автомобиль – транспортный налог.

Процесс налогообложения наследственной базы происходит в рамках законодательства. Для каждого вида существуют свои сроки выплат. После того как гражданин зарегистрируется как собственник  имущества вся информация поступает в налоговые службы.

Налог начисляется в  соответствии с приобретенным объектом налогообложения и учетом его характеристик:

1. площадь;
2. кадастровая стоимость;
3. технические характеристики (количество лошадиных сил и т.д.);

В сроки, которые указаны в законе, за налоговый период новый собственник вносит в бюджет взносы.

Таким образом, можно сделать вывод, что хотя налог на наследуемое имущество в настоящий момент отменен, все равно придется платить госпошлину и определенную сумму за услуги нотариуса. Нужно также не забывать, что после того как недвижимость или иные ценности перешли новому владельцу он будет нести налоговое бремя, установленное законодательством.