Проводки займа от учредителя

Получение кредитных обязательств от банковских учреждений – уже прошлое. Сейчас у организаций пользуется спросом метод получения займа от учредителя. Это позволяет минимизировать затраты на получение денежной ссуды и отчитаться должным образом перед своим же сотрудником.

Определение

Заем– кредитный продукт, который предоставляется в виде денег или имущества. При этом они должны иметь родовые признаки, такие как возвратность и платность. Участвуют в такой сделке заимодавец и заемщик.

Выдавать ссуду такого вида вправе как физические, так и юридические лица, которым позволено по закону осуществлять деятельность. Учредители часто помогают компании при возникновении финансовых трудностей или при открытии бизнеса. Часто помощь осуществляется и при проведении крупной сделки, когда собственных оборотных средств не хватает.

Потребность в денежных средствах может возникнуть в любой момент. Компания вправе передавать средства как на возмездной основе, так и на безвозмездной. Но такая сделка имеет много нюансов при оформлении.

Договор с учредителем – некое соглашение, в котором прописывается, что одна сторона отдает в пользование другой стороне определенную сумму или имущество на условиях возвратности. Заемщик обязуется своему кредитору вернуть имущество в сохранности или денежные средства в полном объеме.

Существует на финансовом и юридическом рынке три вида договора:

  1. беспроцентный займ – заемщик обязуется возвратить средства в конкретный промежуток времени. Учредитель вправе простить долг, если посчитает нужным;
  2. краткосрочный займ. Отличием от предыдущего вида становится то, что срок ограничивается годом;
  3. процентный договор подразумевает возврат не только полученных денег, но и комиссии за пользование ими.

Условия

Стороны сделки вправе самостоятельно определять условия предоставления кредита. Именно они прописываются в договоре, который заверяется потом нотариально.

Основными условиями договоренности становятся:

  1. кредитный лимит, срок возврата;
  2. наличие процентной ставки;
  3. способ получения и внесения денег;
  4. наличие обеспечительных мер;
  5. целевое назначение займа;
  6. порядок погашения долговых обязательств.

Организации и учредителю нужно в первую очередь определить необходимый кредитный лимит и срок возврата выданных обязательств. От продолжительности оплаты будет зависеть проводка по бухгалтерскому учету.

Проводки по беспроцентном займе от учредителя

Такая сделка оформляется в несколько этапов. На основании постановления ото всех учредителей заключается договор о передаче денег. Со стороны юр.лица подписывает документе иной акционер. В плохом случае, в сделке будут участвовать одна сторона, что противоречит законодательству.

Беспроцентный кредит –самая оптимальная программа для всех заемщиков. Предоставляется часто собственниками компании или учредителями, заинтересованными в дальнейшей прибыли. Займ такого рода может выдаваться в кассу.

Если документация при выдаче займа составляется корректно, то с проводками не возникнет трудностей.

Займ от учредителя проводки:

  1. при долгосрочном кредите – 67 счет;
  2. при краткосрочном кредите – 66 счет;
  3. при наличии процентов – 91 спец.счет.

Для осуществление кредитным учреждением второй транзакции (расходной) необходима копия договора с печатью.

Внесение дополнительных средств оформляется приходным ордером и проводками:

  1. Д50–К66,67 – поступление денег в кассу;
  2. Д51–К50 – перечисление на расчетный счет (указываем заемные средства);
  3. Д58–3 – К68 или Д68–к68 – при наличии НДС.

Видео: 1С Бухгалтерия

Документы

Бухгалтерская проводка – возможность правильной подачи декларации. Остается лишь правильно документально оформить сделку. Договор ничем не отличается от других видов соглашения между юридическими лицами.

Для оформления сделки нужно предоставить следующие документы:

  1. свидетельство об индивидуальном номере налогоплательщика;
  2. правоустанавливающие документы на залог и обеспечение;
  3. выписка из государственного реестра;
  4. устав компании;
  5. паспорта директора и учредителей.

Как оформить

Все договорные отношения данного вида заключаются только в письменном виде. Там фигурирует как частное лицо, так и юридическое – заимодавец и заемщик.

В документе прописываются все основные условия, в том числе:

  1. порядок погашения;
  2. наличие обеспечительного характера;
  3. штрафы и пени;
  4. целевое назначение.

Важно указать наличие процентов и порядок погашения обязательств.

Для погашения часто применяются следующие виды:

  1. единовременное внесение в конце срока полной суммы кредита;
  2. периодические платежи (часто ежемесячные) по графику;
  3. погашении по требованию кредитора в 30–дневный период.

Учредители часто не затребуют обеспечение, так как вкладываются в свой бизнес. Штраф может быть за не целевое использование денег и не своевременной уплате взноса.

Выплачивается штраф за каждый день просрочки. Часто учредители уделяют внимание целевому назначению и контролируют данный факт.

Виды договоров

Документы и сделка различается часто и по срокам.

На данный момент можно заключить следующие виды займов:

  1. долгосрочные;
  2. краткосрочные;
  3. бессрочные.

Бессрочный займ не подразумевает договоренности в договоре о сроке действия и возврате денежных средств. При этом заемщик обязуется возвратить необходимую сумму в течение месяца после требования кредитора. Часто к такому виду договоренности приходят компании, где оговаривается отсутствие возврата денежного долга.

Краткосрочный займ предоставляется на год. Иной срок уже относится к долгосрочным обязательствам. Вносятся деньги наличными через кассу компании или безналичным переводом на расчетный счет. Оговорить способ выдачи организации могут самостоятельно.

Но стоит помнить, что компания все равно должна изначально внести денежные средства на счет в банке, а потом уже использовать на текущие расходы.

Учредители или собственники своей компании предоставляют займ без обеспечения. Иногда даже не требуют возврата. Законодательство же оговаривает возможность предоставления поручителей и обеспечения. Учредитель вправе ограничить целевое назначение денежных средств. например, чтобы деньги были потрачены на покупку оборудования.

Если заемщик тратит денежные средства не по назначению, то кредитор вправе истребовать досрочное погашение долга. В документе также указывается порядок возврата денежной ссуды. Иначе, по истечению срока, заемщик обязуется возвратить полную сумму долга.

Проценты также указываются в договоре. И их исчисление тоже. Иначе, договор считается беспроцентным.

Если проценты не указываются, то для расчета применяется ставка рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.

Особенности

Необходимо понимать, что данный вид займа также является долговыми обязательствами, но уже перед собственником компании. И договор имеет не мало особенностей. Например, можно договориться о беспроцентной выдачи денежных средств или под минимальную ставку.

Если говорить о кредитном учреждении, то договориться с ним не получится. Это говорит о большей доступности, нежели обращаться в кредитованию от банка.  Для малого бизнеса такой вид займа позволяет сделать свое начало.

Образец договора

Договор такого типа в обязательном порядке содержит следующие реквизиты:

  1. наименование компании;
  2. реквизиты сторон договоренности;
  3. права и обязанности сторон;
  4. предмет ссуды, целевое назначение денежной ссуды;
  5. конкретная сумма займа;
  6. процентная или беспроцентная форма;
  7. срок оплаты и внесение денежных средств;
  8. форма получения денежных средств;
  9. обеспечительный характер;

К документу прикладывается соглашение, акт передачи денежных средств. Договор составляется в нескольких экземплярах.

Возврат

Денежная ссуда выдается на условиях возвратности. Именно поэтому, все заемщики должны возвратить сумму, если иного не указано в договоре.

Если этого не сделать, то через три года могут возникнуть трудности при оплате налогов. Изменить ситуацию к лучшему поможет заключение нового соглашения на продление кредитного договора.

Кредиторы вправе истребовать деньги и проценты, начисленные на сумму долга. За защитой своих прав они даже вправе обратиться в судебную инстанцию.

Налогообложение

Учредителем может быть любое лицо – физическое и юридическое. При выдаче одной компанией другой, налог уплачивается только на прибыль с суммы начисленных процентов. Заемщик же вправе включить это в расходные операции.

При выдаче займа физическим лицом, нужно уплатить с суммы полученных процентов налог на доход физических лиц. Компания вправе также включить этот пункт в расходные операции.

Беспроцентные договорные отношения не облагаются налогом, если погашать займ своевременно.

Если при погашении кредита возникли некоторые трудности, то лучше их сразу обсудить с кредитором. Иначе, придется отвечать в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Если заемщик не будет соблюдать пункты договора, то кредитор вправе обратиться в суд для защиты своих интересов и взыскать не только сумму основного долга, но и судебные расходы, проценты, начисленные за период кредитования и штраф за несвоевременное погашение долговых обязательств.

  Категории:
Написать комментарий

Нет комментариев

Пока тут нет комментариев!

Вы можете первым оставить комментарий.

Добавить комментарий

Ваши данные будут в безопасности! Ваш электронный адрес не будет опубликован. Кроме того, другие данные не будут переданы третьим лицам.