Особенности договора товарного заема

Законодательство России предусматривает возможность брать в долг не только деньги, но и различные товары. Заключить соглашение о такой сделке могут как юридические, так и физические лица. На практике же договор товарного (вещевого) займа наиболее часто применяется при оформлении сделки между организациями.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что такое взять в долг товарами

Часто за заемными средствами обращаются, когда необходимо приобрести определенные вещи. При этом многие забывают о том, что получить в долг можно не только деньги, но и различные товары.

Банки редко прибегают к товарным кредитам, стараясь фиксировать все сделки в денежном выражении. В отличие от кредитов займы могут выдавать и брать любые юридические и физические лица.

Согласно законодательству заемщик при этом должен вернуть займодавцу товары полностью аналогичные. Причем совпадать должны совершенно все важные характеристики, например, размер, цвет и так далее.

Часто оформляется товарный займ между компаниями. Обычно условия по таким договорам более выгодные, так как займодавцем выступает сторона, заинтересованная в развитие партнера, например, аффилированная компания.

Особенности договора

Часто люди путают договора займа и кредита, хотя российское законодательство достаточно четко разграничивает два типа таких соглашений.

Рассмотрим, чем отличается договор займа от кредитного:

  • возможность заключения без участия банка;
  • допустимость оформления займа с процентами или без них;
  • возможность оговорить заранее штрафные санкции;
  • обязательное указание в договоре характеристик передаваемых материалов, сырья или других вещей.

Согласно законодательству РФ кредит вправе предоставлять только организации, имеющие соответствующую лицензию ЦБ РФ. При этом займы могут выдавать и получать совершенно любые компании и граждане, достигшие 18-летнего возраста.

Кредит всегда предусматривает обязанности заемщика заплатить проценты. В займах же все по-иному. Стороны сами могут договориться о величине процентной ставки или вообще заключить договор беспроцентного займа.

При необходимости за не надлежащее выполнение договора с займодавца может быть взыскан определенный штраф. Его размер следует уточнить заранее в тексте договора.

Договор товарного займа должен обязательно включать следующие данные:

  • реквизиты сторон;
  • срок займа;
  • наличие и размер процентов;
  • характеристики товара и его денежную стоимость.

Важно! Недопустимо указание в договоре товарного займа, что погашен он может быть денежными средствами. Только проценты за использование товара, переданного в долг может займодавец получить деньгами.

Как уже говорилось сторонами сделки может выступать совершенно любое лицо.

На практике распространены три типа договоров вещевого займа:

  • обе стороны сделки – обычные граждане;
  • в сделке участвует две организации;
  • одной стороной выступает фирма, а второй обыкновенный гражданин.

Важно! Договор недежного займа обязательно надо заключать в бумажном варианте и заверять подписями сторон.

Стоит отметить, что договор займа считается заключенным только после передачи товара, а не с момента подписания бумаг. Это еще одно существенное отличие займов от кредитов.

Видео: Как подготовиться к запросу

Между физическими лицами

Законодательство России полностью разрешает частным лицам выступать любой из сторон сделки по товарному займу. Иногда возникает ситуация, когда два физ. лица заключают между собой договор вещевого займа.

Если выдача займа происходит под проценты, то стоит учитывать необходимость оплаты займодавцем соответствующих налогов. Также при больших масштабах деятельности она может попасть под внимание различных контролирующих органах. Но бояться этого не стоит. За выдачу товарных займов никакой ответственности не предусмотрено, если все налоги платятся.

При заключении договора между двумя физиками в нем указываются паспортные данные обеих сторон.

Между юридическими лицами

Аффилированные компании нередко прибегают к товарным займам, когда необходимо срочно передать материалы, сырье и прочее от одного юридического лица – другому. Это удобно, например, при задержках с поставками.

На текущий момент товарные займы между юридическими лицами являются самыми распространенными. Для оформления сделки достаточно составить простой письменный договор, с образцом которого можно ознакомиться здесь.

Между физическим и юридическим лицом

Законодательство разрешает получать в долг товары организациям от физических лиц и наоборот. Иногда таким способом компании получают временную поддержку от собственных учредителей.

Организациям стоит заранее продумать все налоговые проблемы, которые их ждут в дальнейшем, так как договор товарного займа имеет определенную особенность в учете и при возврате товара происходит его фактическая реализация.

Особенно внимательными к сделкам по товарным займа с физическими лицами следует быть организациям-налогоплательщикам, которые применяют ОСНО. При больших суммах велика вероятность сильно потратиться на налоги.

Возврат товарного займа

Согласно законодательству РФ возврат займа, выданного не деньгами, а вещами может быть осуществлен только вещами. Включать в договор пункт о возможности погашения данного типа займа деньгами недопустимо.

Если в соглашение о займе заключено с участием юридического лица в него включен пункт о возможности погашения долга деньгами, то такая сделка обязательно вызовет вопросы со стороны проверяющих и налоговых органов.

В налоговом учете возврат вещевого займа для юридических лиц – займополучателей будет выглядеть, как реализация товаров. Соответственно с этой суммы придется заплатить необходимые налоги.

Совет. При займах между юридическими лицами лучше, если обе стороны сделки применяют одинаковую систему налогообложения. В этом случае расходы на уплату налогов будут минимальны или вообще сведены к нулю.

Важно понимать, что товарные займы бывают беспроцентными и с уплатой определенного вознаграждения за использование вещей, принадлежащих займодавцу. Наиболее распространен первый вариант, но и второй возможен при определенных обстоятельствах.

Если заключен договор процентного товарного займа, то стороны должны заранее договориться о порядке уплаты процентов. В противном случае проценты надо будет платить ежемесячно.

Рассмотрим, какие варианты оплаты процентов существуют:

  • с отсрочкой платежа;
  • в конце срока;
  • регулярно в соответствии с графиком платежей.

Если возврат займа в срок не был осуществлен, то займодавец может обратиться в судебные инстанции и потребовать принудительного взыскания, а также уплаты различных пеней, штрафов и судебных расходов.

Рекомендации по заключению сделки

Товарные займы распространены главным образом между физическими лицами. Это связано с особенностями налогового учета таких займов для компаний.

Важно! Ни в коем случае не путайте понятия товарного займа и товарного кредита. Это совершенно разные типы сделок.

Обязательно сделка недежного займа должна быть оформлена в виде договора. При этом необходимо заключать соглашение в письменной форме.

Рассмотрим, какую информацию должен содержать договор товарного займа:

  • реквизиты сторон;
  • срок займа;
  • наличие или отсутствие процентов;
  • наименование и описание вещей, передаваемых займополучателю;
  • информацию о штрафных санкциях.

Стороны договора вправе самостоятельно определить все параметры договора.

При этом важно учитывать, что надо полностью описать вещи, передаваемые займодавцу, для этого в договоре надо указать следующую информацию:

  • наименование вещи;
  • марка, модель;
  • цвет;
  • другие важные технические характеристики.

Стоит учитывать, что некоторые вещи, например, автомобили с государственной регистрацией передать по договору товарного займа не получиться. Связано это с обязанностью займополучателя вернуть точно такой же товар, что при наличии номерных признаков невозможно.

Заверять сделку у нотариуса необязательно. Обычно к этому прибегают при сделках между физическими лицами, с целью удостоверить личность займополучателя. На практике для суда большого значения нотариально заверенная подпись не влияет.

Рассмотрим, чему надо уделить особое внимание при заключении договора:

  • срок;
  • описание и количество передаваемых в долг вещей;
  • наличие процентов;
  • порядок урегулирования споров и начисления штрафов.

Только правильно составленный договор поможет обеим сторонам избежать большинства проблем, а при их возникновении – решить вопрос максимально оперативно и без лишних потерь.

Законодательство

Заключая договор товарного займа необходимо руководствоваться Гражданским Кодексом РФ. Отношения сторон при этом будут регулироваться главой 42 ГК РФ.

Согласно статье 807 по договору недежного займа одна сторона передать вещи, объединенные родовыми признаками в долг, а вторая сторона должна вернуть такие же вещи на условиях договора.

К родовым признакам можно отнести:

  • количество;
  • ассортимент;
  • качество;
  • тара или упаковка.

При описании вещей, передаваемых в долг, необходимо руководствоваться правилами, применимыми для обычных договоров купли-продажи. Хотя стороны могут расширить в соглашении список характеристик.

Договор товарного займа применяется чаще всего для получения в долг материалов, сырья и некоторых других товаров. Но стоит относиться к нему осторожно, особенно если сделка заключается с участием юридического лица. При определенных условиях компании могут столкнуться с неприятными налоговыми последствиями.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

  Категории:
Написать комментарий

Нет комментариев

Пока тут нет комментариев!

Вы можете первым оставить комментарий.

Добавить комментарий

Ваши данные будут в безопасности! Ваш электронный адрес не будет опубликован. Кроме того, другие данные не будут переданы третьим лицам.