Как выдавать беспроцентные займы сотруднику

Некоторые компании, которые хотят помочь своим сотрудникам выйти из трудного положения, предоставляют им займы на более выгодных условиях, нежели можно получить в банковском учреждении.

Очень часто такие кредиты предоставляются без процентов или под небольшую процентную ставку. Таким образом, сотрудник фирмы получает необходимые ему средства, а организация удерживает ценного работника. Но у такого займа есть свои особенности.

Заявление

Российское законодательство не оставляет исключительное право на выдачу займов кредитным или банковским организациям. Любая компания имеет полное право выдать своему сотруднику займ без процентов. Чаще всего такие деньги выдаются работникам на приобретение или строительство жилья, на помощь в лечении родственников или другие непредвиденные обстоятельства.

Фирма может выдавать займы с любыми процентными ставками. Законодательство не ограничивает ее в этом аспекте. Выдача же беспроцентных займов происходит чаще всего в тех случаях, когда деньги понадобились ценному сотруднику, которого организация не хочет потерять.

Текст договора заявления может быть составлен в свободной форме. В нем должны быть прописаны все условия, сроки кредитования, процентная ставка (если такая есть) и другие аспекты, которые помогут в будущем избежать конфликтных ситуаций.

Чтобы организация могла выдать беспроцентный займ сотруднику, сначала ему нужно написать заявление с просьбой об этом. Такое заявление также не имеет стандартной формы и может быть написано в произвольной форме.

В заявлении на получение займа от организации сотрудник должен вписать такие данные:

  • фамилия, имя, отчество (без сокращений);
  • адрес;
  • занимающая должность (в том числе необходимо указать и структурное подразделение, в котором работает сотрудник);
  • сумма, которая требуется заемщику и сроки, за которые он сможет ее вернуть;
  • на какую цель требуются денежные средства;
  • вся другая информация, которая может повлиять на решение о предоставлении займа.

Есть отдельные случаи, когда фирма требует с заемщика предоставления поручителей или же залогового имущества. Чаще всего, это происходит в случае оформления ссуды на большое количество денег.

Не всегда нужно подавать заявление сразу в руки к руководству фирмы. Сначала его можно отнести в бухгалтерию где, после рассмотрения, его передадут директору. Только он может принять окончательное решение.

Если сумма займа очень большая, то не всегда руководитель может принять решение самостоятельно. В некоторых ситуациях потребуется собрание учредителей, где и будет вынесен на рассмотрение данный вопрос.

После того как заявление будет рассмотрено, между сторонами может быть подписан договор. Только после этого происходит выдача средств.

Требования

Фирма имеет право выдавать кредиты любому сотруднику. Законодательство не выдвигает по этому поводу особых требований ни к одной, ни  к другой стороне. Одним из главных ограничений можно отметить возраст заемщика. Он должен быть совершеннолетним.

Организация имеет право выдвигать свои требования, среди которых может быть определенный стаж работы на предприятии, занимаемая должность, и другие.

Любая организация не имеет обязательств выдавать кредиты всем желающим сотрудникам. Такой шаг является скорее необходимостью помочь ценному сотруднику, или же поощрить его и мотивировать. Конечно же, фирма должна иметь возможность предоставления таких средств.

Часто случается так, что беспроцентные займы от организации получают ее учредители. Притом, им не обязательно являться сотрудниками предприятия, если иные условия не указаны в Уставе организации.

Чаще всего фирмы выдвигают такие условия своим сотрудникам для получения займа.

СтажБольше трех лет на данном предприятии
ВозрастБольше 35 лет
Дополнительная информацияСотрудник работает на определенной должности, в определенном подразделении, у руководства не возникает претензий по поводу его работы

Практически любая компания откажет сотруднику в получении займа, если в последнее время у него возникали административные взыскания. И даже если в будущем займ все-таки будет предоставлен, стоит ожидать ужесточения условий предоставления займа, вплоть до увеличения процентной ставки.

Если в этом возникнет необходимость, то работодатели имеют право проверить кредитную историю сотрудника. Но этот показатель очень редко влияет на решение руководства по выдаче займов, так как он практически гарантирует себе погашение задолженность за счет залогового имущества или же заработной платы работника. Этот фактор значительно снижает риски невозврата.

Образец договора беспроцентного займа сотруднику

По своей сути форма договора займа с сотрудником не имеет больших отличий от других документов такого же типа. В некоторых случаях в этом документе могут быть прописаны дополнительные условия, которые касаются, например, досрочного возврата займа в случае увольнения сотрудника и пр.

Если средства нужны работнику на приобретение жилья и он для этой цели берет беспроцентный займ, то эту информацию нужно обязательно вносить в текст документа. Тогда сотруднику удастся получить вычеты по НДФЛ, что позволит избежать лишних трат денег.

Договор займа между сотрудником и его работодателем может иметь свободную форму, которая формируется для каждого случая индивидуально. Для ознакомления можно скачать образец этого документа.

После составления, документ подписывается обеими сторонами. Только после этого он может считаться действующим.

Видео: Нюансы

Документы

Если руководство на заявление сотрудника дало положительный ответ, то обе стороны в обязательном порядке заключают договор займа. Чтобы сделать это сотруднику нужно будет предоставить в бухгалтерию некоторые документы. В зависимости от требований организации это перечень может в значительной мере отличаться.

В отдельных случаях работодатель может минимально потребовать от сотрудника только паспорт, так как всю другую информацию он может получить в отделе кадров. Но случается это крайне редко, а иногда и вовсе только в тех случаях, если заемщиком является учредитель.

Стандартный пакет документов включает в себя такие пункты:

  • паспорт;
  • бумаги, подтверждающие наличие залога или поручителя;
  • документы, которые подтверждают цель займа.

Составление

Форма договора беспроцентного займа между организацией и сотрудником ничем не отличается от других подобных соглашений. В нем должна быть указана информация о характере и предмете ссуды.

Организация может выдавать займ на любые цели, среди которых можно отметить и покупку недвижимого имущества, и строительство, и лечение или обучение детей. Также займ может выдаваться в виде ценных вещей, если у них есть родовые признаки. В этих случаях работника будут ожидать совершенно разные налоговые последствия.

В договоре необходимо учитывать такие вопросы:

  • сроки кредитования и сумму займа;
  • процедура возврата средств;
  • указать пункт о том, что проценты отсутствуют (иначе по законодательству заемщик будет обязан их уплачивать по ставке ЦБ);
  • цель, на осуществление которой нужны средства;
  • штрафы за несвоевременное выполнение обязательств.

Одним из важнейших условия становятся сумма и сроки погашения займа. Если срок не указан в тексте договора, то займ нужно будет погасить на протяжении 30 дней с того момента, как займодатель потребует средства назад. Такие займы называют бессрочными и выдаются, как правило, учредителям.

Иногда о пункте об отсутствии процентов забывают. Но если предусматривается выдача беспроцентного займа, то его присутствие в договоре становится необходимым. На вещевые займы проценты не накладываются, если это не предусмотрено договором.

Цели, на которые выдаются средства, предварительно должны быть оговорены между сторонами. Это позволяет займодателю контролировать трату средств и потребовать их возврата, если этот пункт договора будет нарушен.

Ответственность

После передачи денег от займодателя заемщику начинает действовать ответственность сторон. Если заемщик не захочет выплачивать свой долг, то займодатель имеет полное право требовать уплаты штрафов, возврата средств или же отдать права на ссуду другому лицу.

Для разрешения особо сложных случаев займодатель может обращаться за помощью в суд.

Такие случаи возникают крайне редко. Работодатели, перед заключением договора займа тщательно взвешивают все риски и выдают деньги только проверенным сотрудникам, в надежности которых полностью уверены.

Налогообложение

Экономя на процентах, заемщик может потрать еще больше средств на уплату налогов. Необходимо учитывать налоговые последствия 2015, где речь идет об обязательной уплате НДФЛ по ставке, которая составляет 35 процентов от суммы материальной выгоды.

Если заемщик получает кредит под ставку, которая на три четверти ниже ставки рефинансирования Центрального банка, то считается, что он получает материальную выгоду и ему нужно будет уплатить налоги на доход.

Если же средства были получены на строительство и покупку жилья, то налог платить не нужно.

Часто крупные компании с большим капиталом используют беспроцентные займы для того, чтобы удержать на предприятии ценного сотрудника. Это может быть выгодной сделкой для обеих сторон, но заемщику следует обращать внимания на налоговые последствия.

  Категории:
Написать комментарий

Нет комментариев

Пока тут нет комментариев!

Вы можете первым оставить комментарий.

Добавить комментарий

Ваши данные будут в безопасности! Ваш электронный адрес не будет опубликован. Кроме того, другие данные не будут переданы третьим лицам.