Лизинг является финансовой услугой, которая представляет собой аренду оборудования, объектов недвижимости или транспортных средств с возможностью их выкупа в дальнейшем. Это своего рода тип кредитования, который позволяет обновлять основные фонды компаний или покупать дорогие товары частным лицам.

Основные формы

Они представлены различными видами договора, среди которых выделяют следующие:

• чистый, когда все расходы несет лизингодатель;
• частичный, при котором лишь частичные расходы по обслуживанию предмета договора несет лизингодатель;
• срочный, при котором объект предоставляется в аренду однократно;
• бессрочный – тип контракта, когда можно выбирать время выкупа в собственность самостоятельно, но необходимо вносить проценты за пользованием имуществом или оборудованием и оплачивать его по частям;
• полный, когда на получателя ложатся все расходы;
• прямой, при котором собственник сдает объект без посредников;
• косвенный – предмет передается с участием посредника;
• генеральный – предоставление необходимого оборудования без необходимости заключения нового соглашения;
• возобновляемый – есть возможность повторного срока пользования, когда действие первого соглашения завершается;
• раздельный – в контракте участвует несколько лизингодателей, банков и страхователей.

Понятия и сущность

Важно понимать сущность и значение лизинга.

Среди главных понятий выделяют следующие:

• предмет, который представляет собой недвижимое и движимое имущество, передаваемое в пользование;
• лизингодатель – обладатель предмета, который передает его в пользование за определенную оплату;
• лизингополучатель – юридическое или физическое лицо, берущее оборудование или автомобиль в пользование на конкретных условиях и за оплату с возможностью дальнейшего выкупа.

Сущность

Рынок лизинга в России является молодым, ведь он начал формироваться только в 90-е годы прошлого века. По этой причине в законодательстве нет его четкого определения. А при объяснении его сути прибегают к сравнениям и аналогиям с более привычными видами финансирования.

Его еще нельзя называть типичным инструментом для инвестиций в основной капитал компаний и частных лиц. В широком смысле лизинг является инвестиционным видом деятельности, которая одновременно объединяет в себе детали аренды и кредитования.

Что касается аренды, лизинг роднит с ней факт передачи клиенту в пользование реальной собственности. За ее использование лизингополучатель вносит установленные платежи. По данной причине эта услуга называется финансовой арендой. У нее есть много общих моментов с кредитованием.

При данных вариантах проводится анализ финансового положения будущего клиента, для чего используются одинаковые инструменты. Организация проводит тщательный анализ, так как она не заинтересована в возврате переданной собственности.

В последнем случает придется столкнуться с реализацией предмета соглашения в целях погашения недоплаченных средств. Компании не заинтересованы в самостоятельной сдаче в аренду, эксплуатации и иного использования оборудования, спецтехники и автотранспорта.

Видео: Законодательная база

Какие виды лизинга применяются?

Существуют различные варианты данного финансирования.

Но основными являются следующие:

• финансовый;
• оперативный;
• возвратный.

Выделяют различные варианты финансирования в зависимости от конкретных условий соглашения. Они выделяются и по типу имущества. Основными являются финансовый и оперативный виды.

По степени окупаемости выделяют следующие варианты:

• с полной окупаемостью, если стоимость объекта выплачивается полностью на протяжении действия срока контракта;
• с неполной окупаемостью, когда объект выкупается на протяжении срока действия контракта лишь частично.

Финансовый

Это самый распространенный вариант, который успешно работает на территории России.

В подобной сделке участвует три основных стороны:

• лизинговая организация;
• поставщик;
• лизингополучатель.

Профильная компания выкупает имущество у поставщика по срокам, установленным в контракте. После этого она передает его в пользование получателя согласно договору. Когда действие закончится, собственность передается добросовестному клиенту.

Соглашение заключается на срок, который можно сопоставить со сроком полной амортизации передаваемого в пользование предмета.

Оперативный

Этот вариант имеет еще одно название – операционный. Его главное отличие от финансового вида заключается в том, что по окончании соглашения предполагается переход предмета в собственность компании. При этом имущество не переходит в собственность лизингополучателя.

По сути, на территории нашей страны оперативный вариант не используется. Подобные программы предлагает только несколько компаний. Они касаются передачи в пользование легковых автомобилей. Это связано с тем, что природа данной формы отношений противоречит действующему в России законодательству.

При повторной передачи в лизинг имущество, возвращенное компании клиентом в рамках договорах, не может быть выполнено условие передачи предмета в собственность частного лица или организации. А эти функции являются главным условием существующего законодательства.

Возвратный

Это форма, при которой поставщик и получатель предмета договора являются одним и тем же субъектом. При заключении подобного контракта собственник передает предмет лизинговой компании, после чего оформляет данное имущество.

Такая форма аренды позволяет использовать преимущества финансовой аренды и налоговые льготы, а также получать средства на длительный период развития текущей деятельности.

И ее обычно используют крупные компании, которые стремятся сократить расходы на налоговых платежах и вложить средства по назначению.

Международный

При форме международного договора одной из сторон сделки является нерезидент Российской Федерации. Он может выступать как в качестве лизингодателя, так и лизингополучателя.

В сделках, заключаемых на территории нашей страны, нерезидентом может быть лизингодатель. Обычно это те компании, которые аффилированы с поставщиками.

По степени риска

Выделяют следующие виды по степени риска:

• необеспеченный;
• частично обеспеченный;
• гарантированный.

Необеспеченный лизинг – это форма, при которой клиент фактически не должен давать дополнительные гарантии того, что обязательства будут выполнены. Подобный подход является специфичным для территории России.

В большей части других государств в качестве гарантий выступает имущество, передаваемое по договору. Оно является важнейшим обеспечением для проводимой операции.

Частично обеспеченный лизинг связан с назначением страхового депозита. Он покрывает некоторую часть расходов лизингодателя. При этом средства замораживаются на счета кредитной организации, пока обязательства не будут выполнены, а срок договора не завершится.

Обеспеченный или гарантированный вариант является формой, при которой между несколькими субъектами разделяются риски. Они выступают страхователями или гарантами. При этом страхование касается не только платежей, но и передаваемой собственности.

В качестве инвестиционной деятельности

Данная операция может рассматриваться в качестве инвестиционной деятельности. Ее можно использовать в качестве инструмента по инвестированию собственных средств в экономику и развитие предприятия. В этом же качестве имуществом может воспользоваться и частное лицо.

Лизингодатель может приобрести оборудование и сдать его в аренду на конкретных условиях. В договоре данные условия должны указываться достаточно точно. Подобные вложения средств считаются выгодными, ведь они не только могут окупиться, но и дать инвестору защиту от обесценивания имеющихся денег.

Если учесть имеющиеся варианты передачи собственности, разрабатывается схема по зависимости от интересов инвестора.

Для получения значительной прибыли можно отдать оборудование в аренду без дальнейшего выкупа права. Если целью является реализация имущества и приобретение новой собственности, предпочтительной является финансовая форма.

Вливание средств в транспортные средства или оборудование, которые берутся в пользование, становятся инвестициями. Это часто используется в авиации. Физическое или юридическое лицо имеет возможность вкладывать имеющиеся средства в такие предметы, которые могут использоваться не только в личном хозяйстве, но и для производственных нужд.

Таким образом можно дополнительно заработать, обезопасить средства от инфляции или пополнить имеющийся автопарк. Подобные вливания капитала всегда будут выгодными.

Основные условия

Выделяют следующие типичные условия по получению автомобиля:  

Отсутствие первоначального взноса	Как правило, вносится 10 % от стоимости автомобиля в качестве залогового депозита. Он возвращается по окончании действия договора.
Корпоративная скидка	Она предоставляется на сумму до 25 % от общей стоимости машины.
Дополнительные расходы	Они включаются в текущие платежи. Среди них можно выделить сезонное хранение шин, прохождение планового ТО и страхование.
Скидка по государственной программе	На машины, произведенные в России в 2015 году, распространяется скидка 10 % при общей цене до 500 тысяч рублей.
Небольшой ежемесячный платеж	Он до 3-х раз меньше, чем платеж по автокредиту в банке.
Срок рассмотрения заявки	Он меньше, чем при получении кредита. Как правило, решение принимается в течение 1 рабочего дня.
Минимальный пакет документов	Вам необходимо предоставить только водительское удостоверение и гражданский паспорт.

Таким образом, имущество можно получить в пользование на разных условиях в зависимости от конкретного договора. Важно выбрать наиболее оптимальные условия для себя, чтобы вложить средства и получить необходимое оборудование или автомобиль.