На сегодняшний день, лизинг как элемент бизнеса является распространённым явлением. Он оптимально подходит для тех предпринимателей, которые не имеют финансовой возможности сразу приобрести оборудование, специализированную технику для реализации услуг или выпуска товаров в рамках своей компетенции.

Понятие

Любой гражданин, оформивший индивидуальное предпринимательство, имеет стартовый капитал, амбиции, цели и возможности. Для формирования прибыльных тенденций требуется не только желание открыть свое дело, но и иметь реальную перспективу его развития.

В условиях рыночной экономики возможны любые варианты реализации поставленных целей и задач. Одним из распространённых путей развития ситуации с бизнесом при небольшом начальном капитале, считается лизинг.

Под этим процессом понимается передача какой-либо техники или оборудования, зданий, движимого или недвижимого имущества от лизингодателя физическому или юридическому лицу в пользование и владение с постепенным последующим выкупом.

Он представляет собой взаимодействие целой сети структур (банков, страховых организаций, юридических фирм), осуществляющих контроль в ходе сделки. Другими словами его можно назвать финансовой арендой.

Правовое регулирование финансовой аренды

Вместе с практикой аренды объектов с последующим выкупом, появились и нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность субъектов и посредников сделок.

Нормы и правила передачи регламентируются в статье 668 Гражданского кодекса, Федеральном законе «О финансовой аренде (лизинге)».

В этих законодательных документах описаны основополагающие понятия и формы, которые необходимо знать при работе в данной структуре бизнеса.

В них можно изучить и проанализировать следующие аспекты:

• обязанности и права сторон;
• содержание обязательств участников соглашения;
• основы страхования;
• риски и обстоятельства, препятствующие финансовой аренде;
• порядок вноса ежемесячных платежей;
• контроль над лизинговыми сделками со стороны государства.

Правовые основы заключения, выполнения или ненадлежащего выполнения контролируются со стороны надзорных органов (МВД, прокуратуры), могут быть оспорены в суде.

Особенности договора лизинга

Для того, чтобы урегулировать отношения между участниками при такой сделке, оформляется лизинговый договор. Он содержит в себе описание прав, обязанностей, обстоятельств, при которых заключено данное соглашение. Согласно ему, лизингодатель приобретает обязанность передать лизингополучателю  в аренду здания или сооружения за определённую плату.

 Предприниматель может им владеть и пользоваться, но распоряжаться предметом не имеет права. Такая возможность возникает только после покупки этого оборудования или здания, оформив договор купли-продажи.

Особенности договора лизинга могут быть следующими:

• если указать в одном из пунктов документа, что получатель может самостоятельно выбирать предмет. Можно прописать в нем намерение получить совершенно новое, специально привезённое от производителя оборудование или технику;
• в договоре присутствуют не 2, а 3 стороны – производитель, арендодатель и получатель. Лизингодатель выступает в роли посредника;
• арендатор, по условиям соглашения, может по своему усмотрению выбирать производителя, у которого будет осуществлен заказ на изготовление;
• последующий выкуп имущества согласно пунктам не обязателен. Предприниматель может им пользоваться, производя оплату, а через какой-то промежуток времени сдать обратно, расторгнув связующий обе стороны документ. Это может произойти в случае нерентабельности начатого бизнеса, отсутствия денежных средств для приобретения оборудования в полном объеме и по заявленной цене.

Видео: Двухсторонний бухучет

Существенные условия

Имеются существенные условия, невыполнение которых может повлечь у любой из сторон нежелательные последствия в качестве протокола об административных нарушениях, впоследствии его расторжение.

К существенным условиям относятся:

• конкретное описание объектов, их характеристика (заказчик должен наиболее точно описать в договоре те объекты, которые ему хотелось бы приобрести. Это предполагается выполнить в полном объеме для исключения претензий по поводу качества товара);
• наличие права собственности на технику (указать в каком объеме передается возможность использования и владения, возможны ограничения по этим аспектам);
• место и механизм передачи по лизинговому соглашению (четко должен быть прописан порядок, согласно которому будет передано оборудование);
• обозначение места, где оно будет использоваться (необходимо указать конкретный адрес, где оно будет находиться и эксплуатироваться);
• длительность и сроки (в обязательном порядке прописываются сроки, в течение которых, оно будет находиться в собственности заказчика);
• расчетная сумма лизинга (при оформлении документа необходимо предусмотреть график платежей за нахождение в собственности заказчика);
• нахождение на балансе учреждения (обоим участникам определиться и указать на чьём балансе будет находиться имущество);
• процесс регистрации объекта в Гостехнадзоре и ГИБДД (следует обозначить того, кто будет осуществлять регистрацию);
• механизм эксплуатации и ремонтных работ при износе (содержатся сведения о проведении текущего и гарантийного ремонта);
• форма расчета (описывается, какие суммы и в какие сроки лизингодатель будет получать оплату за пользование);
• дополнительное обеспечение (наличие залога, поручителей);
• страхование (предусматриваются случаи, когда при нанесении ущерба, его сумма оплачивается страховой организацией);
• дополнительные услуги, которые могут быть предоставлены лизингополучателю (подменное оборудование, помощь менеджера, консультация при страховом случае и другие на усмотрение участников).

Предмет

Предметом финансовой аренды у каждого из лизингополучателей является то, что он приобретает у поставщика технику с правом последующего выкупа и оплатой за время пользования.

Каким будет предмет, зависит от направления предпринимательской деятельности, им может быть:

• транспортные средства;
• здания и сооружения, строительные комплексы;
• квартиры, дома, жилые помещения;
• оборудование;
• другая недвижимость.

Нельзя передать природные ресурсы, объекты и другие составляющие, запрещенные в обращении законодательством.

Прекращение договора

Существует 2 пути прекращения договора – по истечении его срока и раньше по инициативе заказчика или арендодателя.

Если срок документа закончился, заказчик передает его обратно или выкупает. Досрочно соглашение может быть расторгнуто, когда лизингополучатель раньше срока выкупает оборудование, но не ранее, чем 9 месяцев с момента оформления документа.

Расторгнуть сделку можно, если кто-то не выполняет свои условия – не выплачивает денежные суммы, предусмотренные графиком, своих обязательств. Он подлежит расторжению в случае утраты предмета, но получатель не освобождается от обязанностей по уплате задолженности.

Обязанности сторон

Каждый из участников имеет свои права и обязанности, которые необходимо строго выполнять. Лизингодатель обязуется надлежащим образом передать технику, взаимодействовать с получателем, принимать от него ежемесячные платежи, предоставлять дополнительные услуги. В его обязанности может входить регистрация объекта в ГИБДД, а также оформление страховки.

Лизингополучатель обязуется принять объект сделки, проверить его качество, содержать, своевременно осуществлять ремонт, оплачивать суммы в соответствии с графиком платежей. Дополнительно могут быть указаны обязательства по страхованию или взаимодействию с поставщиком или лизингодателем.

Права лизингодателя

Права передающего в собственность – один из важных пунктов, который дает возможность решать спорные вопросы.

Данная сторона имеет право:

• проверять качество оборудования после поставки;
• проверять использование по месту его нахождения;
• получать сведения об эксплуатации;
• расторгнуть сделку при невыполнении условий;
• при возникновении спорной ситуации обратиться в суд для урегулирования конфликта.

Шаблон договора

Для того, чтобы правильно составить документ и предусмотреть в наиболее полном объеме его условия, можно обратиться к специалисту, который имеет необходимый опыт.

Самостоятельное составление также возможно, но его пункты не должны ущемлять интересы и права обеих участников, противоречить законодательству. Ознакомиться с шаблоном можно здесь.

Образцы

Образец содержит в себе основные аспекты, которые следует учитывать при оформлении. Они являются общими, но у каждого гражданина, который занимается составлением, имеются свои особенности и обстоятельства.

Исходя из этого, с помощью образца можно составить основу, а остальные пункты прописать отдельно. Они будут зависеть от особенностей техники, возможности износа, личных предпочтений заказчика. Скачать образец  можно здесь.

Подводные камни

При оформлении сделки, необходимо осознавать, что нужно сделать в обязательном порядке. Ведь отношения между людьми бывают сложными, а неблагоприятные последствия тяжелыми.

Для их исключения в обязательном порядке следует:

• оформлять соглашение в письменной форме, так как при устной договоренности, в случае конфликта и суда, доказать правоту будет сложно;
• регистрировать сделку на законных основаниях (обратное, может обернуться как административной, так и уголовной ответственностью);
• заключать дополнительные акты, которые регулируют правоотношения, не прописанные в основном соглашении;
• не приобретать объекты, запрещенные законом;
• подробно описывать приобретаемую технику (для исключения возможности споров);
• регистрация и страхование обязательны;
• избегать арендодателей, находящихся на грани банкротства, так как в случае их несостоятельности, получатель оказывается незащищенным.

Оформление лизингового соглашения достаточно выгодный вариант успешного предпринимательства в будущем. При его реализации необходима четкая стратегия, тактика, при которой будет просматриваться возможность последующего выкупа имущества и использование его в целях на основании полноправного владельца.