Лизинг является новой финансовой технологией, позволяющей расширять активы предприятия, не изымая из его оборота значительных денежных средств, поскольку транспортная техника передаётся в пользование покупателя на правах аренды с правом выкупа после внесения небольшой суммы денег в виде авансового платежа.

Что это такое

Приобретение транспортного средства по схеме лизинга подразумевает оформление отношений между покупателем и продавцом продукции в виде долгосрочной аренды.

По окончанию действия условий соглашения, лизингополучатель наделяется первоочередным правом выкупа объекта эксплуатации. Операционный лизинг подразумевает возврат транспортного средства собственнику после окончания действия соглашения.

Стоит отметить, что выкупать автомобиль, оформленный в лизинг не обязательно. После окончания действия соглашения можно его вернуть собственнику, которым в данной ситуации является лизингодатель.

Преимущества приобретения авто

Оформив транспортное средство в пользование посредством лизинга, можно получить множество преимуществ.

1. Отсутствие необходимости внесения полной стоимости автомобиля.
2. Расходы по страхованию и проведению некоторых других операций являются статьёй затрат лизингодателя.
3. Возможность планирования производственной и финансовой деятельности в виду равномерности распределения платежей
4. Простота расторжения договора, заключающаяся в прекращении внесения платежей и возврате имущества собственнику.
5. Расширенная сфера применения, позволяющая оформить в аренду любое имущество.
6. Оформление лизинговых отношений со всеми категориями клиентов, которые могут приобретать технику, как для предпринимательской деятельности, так и для личного пользования.
7. Имущество, оформленное в лизинг, не является собственностью лизингополучателя, поэтому налоговые и амортизационные отчисления осуществляются лизингодателем.
8. Пользование современными транспортными средствами, которые, при моральном и физическом износе, можно заменить на другую технику. Для этого достаточно постоянно пользоваться услугами лизинговой компании с опцией аренды без выкупа объекта.
9. Простота оформления даже при отрицательной кредитной истории.
10. Снижение налоговых обязательств, обусловленное включение регулярных ежемесячных платежей в себестоимость продукции.
11. Снижение административной нагрузки, связанное с проводимыми мероприятиями с объектом аренды со стороны лизингодателя.

Оперативный лизинг автомобилей для физических лиц

Физические лица оформляют транспортные средства по лизинговому договору для личного пользования.

При этом лизингодатели выдвигают к такой категории клиентов дополнительные требования:

• возраст старше 21 года;
• водительский стаж – не менее 3 лет;
• наличие российского гражданства;
• финансовое соответствие требованиям;
• наличие постоянного места работы;
• обоснование необходимости оформления сделки.

Физические лица могут оформить в лизинг, как новые автомобили, так и подержанные.

Для юридических лиц

Лизинговые услуги, связанные с приобретением транспорта наиболее востребованы в транспортной промышленности, в которой регулярное обновление техники является обязательным условием конкурентоспособности на рынке оказываемых услуг.

К тому же, приобретение транспорта по лизинговой схеме не усугубляет состояние финансового баланса предприятия.

Для того, чтобы оформить договорные лизинговые отношения, потенциальный клиент компании должен предоставить пакет документации для проведения аналитической работы специалистами с целью определения соответствия требуемым условиям.

При получении положительного заключения о сотрудничестве, оформив соглашение и оплатив авансовый взнос, руководитель компании получает по акту — передаче транспортное средство в пользование, за которое он должен выплачивать обязательные платежи на протяжении договорного периода.

Видео: LeasePlan предлагает услуги

Основные признаки и особенности

Оформление операционного лизинга для всех категорий клиентов возможно на срок, не меньший 12 месяцев, и не больше 4 лет.

Расчёт времени сотрудничества определяется в индивидуальном порядке и зависит от критериев:

• статуса клиента;
• наличие истории сотрудничества;
• финансового положения клиента;
• стандартных условий сотрудничества, утверждённых руководством компании;
• срока эксплуатации оформляемого объекта.

Во время действия договорного соглашения клиент отвечает за сохранность имущества, переданного ему в пользование.

В случае, если автомобиль необходим на непродолжительный период времени, нужно рассмотреть такие лизинговые компании, которые предоставляют возможность оформления транспорта с минимальным авансовым платежом или без него.

В такой ситуации, эксплуатация транспорта будет реализовываться по принципу аренды. О планировании досрочного возврата объекта договора следует уведомить лизингодателя в момент оформления отношений.

Чем отличается от финансового

Критерий	Финансовый лизинг	Операционный лизинг
Окончание срока действия договора	Транспорт находится в собственности у лизингополучателя, который самостоятельно принимает решение о том, эксплуатировать его или продать.	транспортное средство передаётся собственнику в пользование
Нахождение на балансе	Во время действия соглашения – у лизингодателя, после окончания – на своём	У лизингодателя
Расходы по эксплуатации	Оплачиваются самостоятельно	Оплачиваются лизингодателем
Налоговые выплаты в виде транспортного, имущественного налога и налога на прибыль.	Оплачиваются самостоятельно	Оплачиваются собственником имущества.
Спектр услуг	Ограниченный	расширенный

Компании, предоставляющие данные услуги

Каждый договор операционного лизинга оформляется  в индивидуальном порядке и подразумевает проработку условий для каждого клиента в отдельности.

По этой причине на сайте компаний не выложена информация о таких нюансах сотрудничества как:

• ограничения в денежном измерении относительно стоимости техники;
• сроки и размеры внесения авансового платежа;
• график платежей;
• процент удорожания;

Все эти нюансы решаются в индивидуальном порядке.

Ознакомиться с наиболее популярными компаниями можно в таблице.

Наименование компании	Срок договора, лет	Авансовый платёж	Сумма договора	Процент удорожания
«Аренда Авто» Техника движения	1-4	0	Индивидуально, в зависимости от финансового положения клиента, его желания и установленных нормативов	Индивидуально
Lenz Group	1-5	10-20		5
Солт	0,5-3	индивидуально		Индивидуально
Интер-лизинг	1-5	0		Индивидуально

На что обратить внимание в договоре

В договоре лизинга должны быть рассмотрены права и обязанности каждой стороны, а также все возможные ситуации и способы их решения.

Перед тем как подписать документ, нужно убедиться, что документ является лизинговым, а не договором купли – продажи с отсрочкой платежа. Также возможно идентифицировать лизинговое соглашение с банковским кредитом.

При оформлении соглашения следует обратить внимание в документе на моменты:

1. Кто является собственником имущества.
2. Возможность досрочного разрыва договора
3. Последствия прекращения действия соглашения
4. Условия и порядок оформление в собственность эксплуатируемый объект.
5. Размер авансового платежа
6. График внесения обязательных платежей.
7. Возможность пролонгирования договора на льготных условиях.
8. Финансовые последствия для арендатора от сотрудничества с лизинговой организацией.
9. Наличие скрытых обязанностей, таких как страховка, дополнительные требования по эксплуатации.
10. Способы внесения изменений в соглашение.
11. Возможность внесения изменений в документ в одностороннем порядке без уведомления об этом лизингополучателя.
12. Предоставление прав по соглашению третьим лицам.
13. Какая сторона несёт налоговые и бухгалтерские риски.

При проведении анализа документа следует учесть, что идеальным является такое соглашение, в котором ответственность по всем вопросам возлагается на собственника имущества – лизингодателя на период действия договора, а процедура выкупа и передачи в собственности осуществляется без лишних оформлений и дополнительных платежей.

Плюсы и минусы

Преимущества операционного лизинга заключаются в предоставлении клиенту широкого спектра услуг, таких как:

• возможность выбора транспортного средства;
• проведение регистрационных действий с автомобилем;
• техническое обслуживание;
• ремонт, замена и хранение шин сезонного назначения;
• страхование и управление мероприятиями, связанными со страховыми случаями;
• оказание круглосуточной помощи на дорогах;
• предоставление подменного автомобиля в случае сложившихся обстоятельствах;
• помощь в реализации транспорта на вторичном рынке;
• замена на новый автомобиль посредством оформления новых лизинговых отношений.

Недостатками лизинговых отношений являются:

• значительное удорожание продукции;
• необходимость чёткого выполнения условий договора в плане совершения платежей, поскольку, в случае нарушений сроков, можно лишиться объекта лизинга без права возврата вложенных в него средств.

Оформление транспортных средств в лизинг позволяет увеличить активы компании без единовременной оплаты полной их стоимости, расширить производство и повысить показатель конкурентоспособности предприятия. Стоит отметить, что лизинговые услуги способствуют увеличению продаж на рынке движимого имущества.