Подробно о досрочном погашении лизинга

Лизинговые отношения между двумя сторонами заключаются при помощи юридического договора, в котором указываются права и обязанности каждого участника.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Заключение такого документа предполагает тщательный анализ и проработку всех деталей предмета лизинга во избежание проблем в будущем. Главным пунктом в этом правовом документе становится определение возможности досрочного погашения.

Особенности

Действующее российское законодательство не ограничивает лизингополучателя в совершении этого действия. Он вправе выплатить долговые обязательства ранее установленного срока. При этом лизингодатель не вправе лишать такого действия свою вторую сторону.

Договором лизинга также должен быть предусмотрен платеж ранее установленного срока и выкупа предмета лизинга. Пересчет нового графика платежа лежит на лизингодателе сразу после получения досрочного платежа. Он же предусматривает возможность полного исполнения обязательств перед лизингополучателем и налоговыми службами.

Но лизингополучателю стоит задуматься о инвестировании свободных денежных средств, нежели  оплачивать долговые обязательства досрочно. Связано это с тем, что досрочный выкуп предмета лизинга снижает экономический эффект по регулированию и усовершенствованию налогообложения.

Чаще всего досрочный выкуп предмета лизинга в договоре прописывается после истечении 9-12 месяцев. Делается это для увеличения прибыли лизингодателя. Если лизингополучатель все же решает выкупить имущество в досрочном порядке, то ему придется уплатить проценты за все остальные периоды должного пользования кредитными средствами.

Многие компании, предоставляющие такие услуги, прилагают к основному договору вдобавок график выкупов. Именно в этом документе прописываются все сроки и возможные платежи сверх установленного. Доступный коэффициент оплаты прописывается для каждого периода.

В некоторых компаниях не указывается порядок определения стоимости в случае досрочного выкупа. Чаще при такой ситуации происходит согласование стоимости между двумя сторонами. И выкупить в таком случае имущество придется по более высокой цене, ориентируясь на дисциплинированность продавца.

Помимо этого, лизинговый договор вправе предусматривать частично-досрочное погашение обязательств. При этом происходит перерасчет платежей будущего периода. Это возможно сделать для минимизации размера платежа по заключенной сделке.

Рассмотрение заявления

Аналогично кредитным обязательствам лизингополучатель по заключенному договору вправе внести досрочно оставшуюся сумму в любое время. После уплаты всей суммы лизингодатель должен выполнить свои обязательства по отдаче определенного имущества, на которое было заключено соглашение.

Также лизингополучатель вправе вносить большую сумму, покрывая только часть долга, минимизируя тем самым платежи по обязательствам.

Если сравнивать с обычным кредитом, то здесь досрочное погашение имеет несколько нюансов, и в целом процедура несколько сложнее. Начальным действием лизингополучателя становится обращение к лизингодателю с письменным заявлением. В нем оговаривается желание досрочного погашения.

Это письменное обращение рассматривается не только вышестоящим руководством-директором, но и всеми учредителями и собственниками. Решение принимается коллегиально. После такого заседания принимается общее решение об удовлетворении или не удовлетворении требования.

Компании, осуществляющие такую деятельность, неохотно идут на удовлетворение просьбы клиента. Ведь именно на этом они теряют часть прибыли. Мало того, они оформляют такое же соглашение, что и при потребительском кредитовании в кредитной организации.

Именно поэтому досрочное погашение чаще всего привилегированная услуга для ценных клиентов.

При согласии на полное досрочное погашение лизингодатель оформляет у нотариуса договор купли-продажи. Этот правовой документ подписывается в двух экземплярах обеими сторонами.

После оформления документов лизингополучатель полностью оплачивает необходимую сумму. Оплата производится по выписанному лизингодателем счету. Там указан остаток обязательств и величина выкупа.

Как только платеж поступает на счет компании, имущество подлежит снятию с баланса лизингодателя. Далее готовится бухгалтерская отчетность с проведением действия по всем статьям и составляется акт передачи.

Видео: Как избежать ошибок

О чем следует помнить

Досрочное погашение лизинга – дело серьезное и ответственное. В обязательном порядке должны соблюдаться все сроки. Так же нужно поставить это действие в бланке «Налоговый учет» при квартальной       оплате обязательного платежа.

Для досрочного выкупа предмета залога лизингополучатель должен заполнить образец и передать его компании на рассмотрение.

Если предмет лизинга должен быть зарегистрирован по государственным правилам, то это должно осуществляться лизингодателем после поступления платежа.

Например, автомобиль подлежит обязательной перерегистрации, поскольку ранее  он принадлежал компании, а теперь это собственность другого лица.

Если досрочный платеж производится в срок менее года после заключения договорных отношений, то такое действие вызовет интерес у Налоговой службы. Как правило, государственная служба решает провести проверку по факту мошенничества.

Аргументировано это тем, что многие компании маскируют арендные отношения с правом выкупа с рассрочкой долговых обязательств.

Если лизинговый договор расторгается по инициативе компании-лизингодателя

Многие компании в своем договоре подразумевают возможность досрочного расторжения документа при невыполнении лизингополучателем хотя бы одного обязательства.

То есть клиент может лишиться желаемого имущества в любой момент просрочки, отсутствия страхования. Получатель обязан узнать в договоре и заставить прописать лизингодателя все условия, при которых такое действие может быть совершено по отношению к нему.

Перечень для расторжения договора прописывается либо в правовом документе, либо в соглашении. Также там прописывается порядок взаиморасчетов с получателем имущества. Это немаловажное условие, которое должно быть под пристальным вниманием получателя.

Идеальный вариант взаимоотношений – в документе указываются, что при расторжении документа, изъятии предмета, арендодатель покрывает задолженность получателя предмета. Остальные же свободные денежные средства передаются получателю объекта.

Окончание лизингового договора при обстоятельствах

Часто встречаются случае, когда предмет лизинга утрачивается или частично деформируется. Если это случается во время действия договора, то здесь все четко прописано. Например, если угнан автомобиль или произошло дорожно-транспортное проишествие без возможности восстановления.

Ответственность за сохранность имущества лежит на лизингополучателе. Именно поэтому арендатор полностью отвечает за технику от ущерба в связи с порчей или хищением. При потере предмета он обязан оплатить ежемесячные платежи в срок, указанный в договоре. При этом он оплачивает вне зависимости от своей вины или ее отсутствия.

Во многих компаниях предмет лизинга в обязательном порядке страхуется на протяжении всего срока действия договора. Обязательство по уплате страховых взносов указан также в заключаемом договоре.

Выгодоприобретателем становится собственник-лизингодатель. Так что компании выгодно получить денежные средства при таких обстоятельствах. За счет полученной суммы компания оплачивает долг лизингополучателя.

При утрате или гибели предмета лизинга возможны несколько вариантов. Это либо покрытие полностью страховкой или если она не покроет полностью все убытки. В первом случае предприниматель рассчитывает окончательную сумму сделки и покрывает ее страховкой. Оставшиеся денежные средства перечисляются получателю.

Во втором случае происходит подача искового заявления в суд для взыскания необходимой суммы с получателя.

Бухгалтерский и налоговый учет

При желании досрочно выкупить имущество лизингодатель обязан провести действие в своей бухгалтерии. Для этого нужно знать особенности и нюансы.

Лизингополучатель досрочно оплатил обязательства. Бухгалтерский налоговый учет проводки:

  1. Дебет 08, Кредит 76- реализация имущества;
  2. Дебет 19, Кредит 76 – начисление налога на добавочную стоимость;
  3. Дебет 01, Кредит 08 – введение в эксплуатацию;
  4. Дебет 44,26,29,2.20,23, Кредит 02 – амортизация на ежемесячной основе.

Остаток долговых обязательств при досрочном выкупе:

  1. Дебет 97, Кредит 02 – начисление в срочном порядке без НДС;
  2. Дебет 91-2, Кредит 02 — начисление в срочном порядке без НДС при использовании собственных сбережений лизингополучателем.

Договор лизингополучателя – это обязательная юридическая тонкость, в которой отражаются самые основные обязанности и права каждой стороны. Подписывать такие документы можно только после тщательного просмотра.

Если какой-либо пункт непонятен, то стоит передать этот документ высококвалифицированному юристу для ознакомления. Досрочное погашение обязательств должно быть отражено в этом правовом документе. Только в этом случае получатель вправе производить это действие.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

  Категории:
Написать комментарий

Нет комментариев

Пока тут нет комментариев!

Вы можете первым оставить комментарий.

Добавить комментарий

Ваши данные будут в безопасности! Ваш электронный адрес не будет опубликован. Кроме того, другие данные не будут переданы третьим лицам.