На сегодняшний момент лизинг – это отличный инструмент для решения инвестиционных проблем.  Форма финансирования дает шанс начать успешную предпринимательскую деятельность,  реализовать планы получения прибыли, а также удовлетворить жизненные потребности физических лиц.

Определения

Схема лизинга актуальна для тех предпринимателей, кто в силу каких-то причин не может приобрести имущество (оборудование), которое необходимо «здесь и сейчас». Основная причина этого – недостаток финансовых средств.

В то же самое время, договор финансовой аренды позволяет экономить на некоторых статьях расходах. Система выгодна всем участникам процесса. Ведь лизинговая компания получает за свои услуги небольшой ежемесячный процент.

Лизинг определяется как заемное финансирование, финансовая аренда, которая позволяет ограниченный, но продолжительный срок пользоваться за арендную плату чужими активами.

Это – своеобразный «треугольник», в котором присутствуют следующие субъекты:

• лизингодатель (лизинговая компания, собственник имущества после покупки, арендодатель),
• продавец (поставщик продукции, которую желает приобрести лизингополучатель)
• лизингополучатель (арендатор).

Каждый участник процесса играет свою роль. Так, лизингополучатель получает экономическую выгоду от использования чужого имущества, рассчитывает на его полный выкуп (= собственность) по окончании срока действия договора.

Задача лизингодателя вложить деньги в желаемое имущество, доставить его до места, указанного лизингополучателем, установить, настроить его и осуществлять техническое обслуживание на период работы по соглашению. Продавец просто предлагает требуемое имущество по выгодным ценам.

Лизингополучатель не имеет право просрочки, несвоевременного платежа. Нужно быть честным: арендная плата не так велика, а оборудование (имущество) эксплуатируется  по полной программе.

В свою очередь, лизингодатель обязан поддерживать оборудование в технически исправном состоянии. Если последовала поломка, то предмет лизинга подлежит обмену на аналогичный, но исправный объект.

Договор финансовой аренды, лизинга – выгодное мероприятие. Многие предприниматели выбирает его в качестве превосходной альтернативы кредиту.

Попробуем описать основные преимущества и недостатки сотрудничества для двух сторон контракта:

	Плюсы договора лизинга	Минусы договора лизинга
Для арендополучателя	·                    предмет лизинга передается сразу же после подписания договора; ·                    переплата за пользования незначительна (по сравнению с кредитом); ·                    полезные свойства имущества (оборудования) используются в полном объеме; ·                    по окончании срока договора имущество в полной комплектации поступает в собственность арендополучателя	Лизинг позволяет осуществить покупку заранее оговоренного предмета. Деньги не выдаются в наличной сумме.
Для арендодателя	Лизинговая компания ничем не рискует, так как в случае банкротства арендополучателя переданное имущество можно истребовать назад.	Арендодатель не застрахован от того, что условия договора  будут не выполнены.

Видео: Правовая база и налоговые риски

Предмет

Предметом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество. Сюда входят:

• транспортные средства;
• вычислительная техника;
• оборудование;
• объекты строительства;
• дорожная, сельскохозяйственная техника;
• специальное оборудование для различных сфер промышленности;
• морские и воздушные суда;
• космические корабли.

Внимание! Земельные участки и природные объекты не передаются по договорам финансовой аренды

Договор финансовой аренды составляется с указанием состава оборудования (полного описания имущества). В нем в обязательном порядке описывается тип, модель, марка торгового изделия, год выпуска (ввода в эксплуатацию), срок использования, дата и номер договора поставки (продажи), цели использования предмета лизинга в предпринимательской деятельности.

Стоимость, передаваемого в пользование имущества, указывается ниже (цифрами и расшифровкой).

Образец договора финансовой аренды

Договор финансовой аренды заключается в письменном виде. При этом в шапке соглашения описаны дата, номер документа, полное наименование юридических (физических) сторон и те основания, по которым они имеют право представлять интересы компаний (Устав, Положение и т.д.).

Остальные пункты касаются других ситуаций, возникаемых в течение действия договора.

Структура договора лизинга.

1.    Предмет договора

2.    Права и обязательства сторон

3.                 Плата за пользованием имущества и другие расходы

4.                 Срок действия договора. Срок лизинга

5.                 Ответственность

6.                 Порядок расторжения договора

7.                 Действия сторон при наступлении форс-мажорных обстоятельств

8.           Порядок разрешения споров

9.                 Заключительные положения

10. Адреса, банковские реквизиты и подписи сторон

Оборудования

Договор финансовой аренды оборудования обязан включать в качестве Приложений следующие документы:

• Спецификация предмета лизинга;
• Технический паспорт предмета лизинга;
• Инструкция по использованию.

В разделе «Права и обязательства сторон» должно быть упомянуто, что переданное оборудование подлежит учету на балансе лизинговой организации. Только к основной норме амортизации применяется специальный коэффициент, который согласно статье 259.3 НК РФ устанавливается не выше трех.

Образец договора лизинга оборудования

1. Предмет договора
   • Лизингодатель приобретает в собственность указанное в Спецификации оборудование, предоставляет его Лизингополучателю во временное пользование для предпринимательских целей.
   • Лизингополучатель обязуется своевременно погашать лизинговые платежи.
   • Лизингодатель закупает оборудование у Продавца, находящегося по адресу: ________. Объект лизинга имеет комплектность _____________.
   • Изменения насчет комплектации вносятся в форме дополнительного соглашения к данному договору.
2. Порядок передачи
   • Оборудование передается по акту приема-передачи.
   • Передача осуществляется в месте, описанном в договоре купле-продажи. Датой приема-передачи считается момент передачи.
3. Права и обязанности
   • В обязанности лизингодателя входит:
     • Оплатить предмет договора.
     • По окончании срока договора передать оборудование Лизингополучателю в собственность.
   • Лизингодатель имеет право
     • При просрочке платежа на 30 дней требовать оплатить сумму закрытия сделки.
     • Начислять пени в размере _% за каждый день просрочки.
     • Проверять наличие, техническое состояние Объекта лизинга.
   • Лизингополучатель обязан:
     • Оплатить аванс .
     • Использовать оборудование по назначению, поддерживать его исправное техническое состояния.
     • Соблюдать График лизинговых платежей.
     • По требованию Лизингодателя предоставлять отчетность финансового характера.
   • Лизингополучатель имеет право:
     • Переступить свои права пользования оборудованием с письменного соглашения Лизингодателя (договор субаренды)
     • По окончании срока договора заключить договор купли-продажи.
     • Застраховать объект лизинга от страховых рисков.
   • Стороны обязаны:
     • Письменно уведомлять друг друга об изменениях реквизитов.
     • В случаях изменений в законодательстве РФ утверждать новый график платежей

4. Разрешение споров
   • Все споры по настоящему договору разрешаются в суде____________________
   • Предъявление исков не лишает обязанностей по уплате лизинговых платежей.
5. Заключительные положения.
   • Приложения договора являются неотъемлемой его частью.
   • Изменения к договору действительны, если они подписаны в письменном виде.
   • Лизингодатель вправе изменить график платежей по следующим причинам_________
6. Реквизиты сторон.
7. Подписи сторон.

Автомобиля

Транспортное средство передается по акту приемки-передачи. Если лизингополучатель обнаружил видимые дефекты, то лизингодатель расторгает договор с продавцом.

Таким образом, в этом договоре учитывается необходимость согласования с предпринимателем договора купли-продажи автомобиля. Все три субъекта договора финансовой аренды должны решать все проблемы сообща.

Что касается амортизации, то для механизмов «на колесах» применяется ускоренная амортизация. Коэффициент, равный полтора, оговаривается в соглашении.

Предмет лизинга в течение 10 дней подлежит госрегистрации в ГИБДД. ПТС отдается на хранение Лизингополучателю, но как собственник указывается лизинговая компания. Затем Арендатор обязан застраховать транспортное средство.

Недвижимости

При лизинге недвижимости на срок более одного года приходится обращаться в регистрационную палату. Госрегистрации подлежит сам договор лизинга, которому должно предшествовать соглашение купли-продажи.

Только после успешного обращения в исполнительные органы договор считается заключенным.

Воздушного судна

Да, действительно, лизинговая схема позволяет выкупать даже самолеты. Такой лизинг предоставляется на 15 лет, не облагается налогом. Начальный аванс достигает не более 10 процентов. Расходы по техническому обслуживанию и страхованию возлагаются на Лизингополучателя.

При желании стоимость воздушного судна погашается заблаговременно. Благо, регулярные перелеты дают возможность приумножить доходность предприятия под названием «грузовые и пассажирские авиаперевозки». Скачать договор тут.

Существенные условия

Условия договора подразумевают те характеристики, которые важны, чтобы соглашение было достигнуто. Сюда входят и доход лизингодателя, и порядок уплаты соразмреных платежей, и окончательная стоимость, и срок.

Возврат предмета лизинга лизингодателю

Возвратные операции происходят в случае единственной просрочки по платежам. Тем самым, Лизингодатель подстраховывает себя от рисков неуплаты.

Ответственность сторон

Нормы ответственности предусматриваются по договору.

Отказ от исполнения условий уже подписанного документа чреват санкциями и влечет за собой:

• Пени за просрочку;
• Штраф;
• Полную или частичную компенсацию за принесенный ущерб.

Обязанности лизингополучателя и лизингодателя

Лизинговая компания	Арендатор
Лизингодатель обязан предоставить предмет лизинга в исправном техническом состоянии.	Лизингополучатель обязан соблюдать График платежей.
Лизингодатель учитывает предмет лизинга на своем балансе.	Лизингополучатель берет на себя расходы на техническое содержание, страхование.
В случае поломок (порчи не по вине Арендатора) Лизингодатель заменяет предмет лизинга.	Лизингополучатель обязан заявлять обо всех проблемах, связанных с эксплуатацией оборудования

Срок действия, изменение и досрочное расторжение договора

Срок действия договора устанавливается со дня ввода оборудования в эксплуатацию, с момента подписания акта сдачи и приемки оборудования.

Период пользования зависит от индивидуальных предпочтений лизингополучателя. В общем случае, он составляет от одного года до пяти лет.

Изменение или досрочное расторжение соглашения возможно при полной оплаты стоимости арендованного средства (имущества, оборудования).

Разрешение споров

В разделе «Разрешение споров» напоминаются, что все проблемные вопросы разрешаются в Арбитражном суде.

Заключительные положения

Заключительные положения дают возможность составления дополнительных соглашений к договору.

Договор финансовой аренды можно рассматривать как выгодную инвестицию. По статистике, предприниматели без труда оплачивают лизинговые платежи и становятся собственниками.

Но все спорные моменты следует предусмотреть заранее. Все это описывается в грамотно составленном соглашении.