В России наблюдается постоянный рост банковских предложений по привлечению денежных средств. В связи с этим растет и конкуренция между финансово-кредитными учреждениями. Стараясь привлечь внимание клиентов, они постоянно соревнуются в более интересных предложениях, создавая новые продукты.

Понятие

Когда количество денег превышает сумму, необходимую на удовлетворение потребностей, появляются свободные суммы.

Чтобы сохранить их платежеспособность и получить доход, целесообразно открыть вклад в одном из банков нашей страны. Это определенная сумма денег, которую вкладчик передает финансово-кредитному учреждению, чтобы получить доход.

Правильно выбрав учреждение, вкладчик может ежемесячно получать доход. Многие российские банки предлагают целый ряд интересных предложений для привлечения клиентов.

К примеру, они могут привлекать:

• более высокими процентными ставками,
• возможностью пополнения счетов,
• возможность не потерять обещанный доход полностью при досрочном расторжении договора и т.д.

Однако прежде чем нести деньги, необходимо разобраться в видах и классификации. Ведь банковских учреждений в нашей стране достаточно много, и все они обещают золотые горы, чтобы привлечь вкладчиков. Тем самым они создают здоровую конкуренцию и насыщают финансовый рынок качественными продуктами.

Формы договоров

Данный вопрос регулируется ст. 836 Гражданского кодекса РФ. Здесь оговорены все тонкости и особенности таких договоров.

В частности в статье указано, что договор:

• должен быть оформлен в письменной форме. Таковая считается соблюденной, если факт внесения подтвержден документально. Должны быть выданы сберегательная книжка или сертификат (депозитный). Либо иной документ, выданный банком и отвечающий всем принятым правилам;
• может быть оформлен, лишь в присутствии вкладчика лично;
• должен быть заключен в двух экземплярах, один из которых выдается на руки вкладчику.

Все операции должны осуществляться лишь при наличии сберегательной книжки. В том числе получение процентов, части или всей суммы, выдача распоряжений.

Сберегательная книжка может быть:

• именной, тогда она не является ценной бумагой и может существовать как с договором, так и без него. При ее потере все обязанности по договору должны продолжать выполняться;
• на предъявителя, является ценной бумагой. Ее отсутствие не может быть заменено лишь договором. При ее утере, банковское учреждение освобождается от обязательств по ней до того момента, пока не будут восстановлены права на утраченную ценную бумагу.

Видео: Финансовая грамотность

Виды вкладов

Финансовые-кредитные учреждения нашей страны предлагают огромный выбор размещения.

В настоящий момент все их можно классифицировать по:

Срокам размещения	Краткосрочные (от 1 до 365 дней)
	Долгосрочные (от 1 года и выше)
Виду вкладчиков	Физлица
	Юрлица
Периодичность выплат	Раз в месяц
	По окончанию срока
	Капитализация (накопление)
Возможности дополнительного внесения	С возможностью пополнения
	Без возможности внесения
Валюте размещения	Одновалютные (моновалютные)
	Мультивалютные

Кроме этого существует классическая классификация видов вкладов:

• срочные;
• до востребования;
• сберегательные.

Срочных

Главная особенность состоит в том, что при открытии банком оформляется на определенный срок (1 , 3, 6 месяцев, 1 год и т.д.). В договоре, который оформляет финансово-кредитное учреждение, указывается тот период, на который оформляется, а также дополнительные условия.

Имеет жесткие ограничения, поэтому чаще всего запрещается:

• внесение дополнительных сумм;
• частичное снятие;
• досрочное снятие всей суммы;

Если клиент досрочно снимает всю сумму, к нему применяются штрафные санкции.

Как правило, под штрафными санкциями подразумевается начисление процентов по:

• нулевой ставке;
• минимальной ставке, указанной в договоре;

Кроме этого, чаще всего выдерживается определенный промежуток времени после того, как подано заявление на расторжение. Иногда речь может идти о 7 рабочих днях и более.

Однако именно по этим видам даются максимальные процентные ставки.

Сберегательных

Данные виды открываются на какой-либо срок, который определен в договоре и позволяют вносить дополнительные взносы.

А это означает, что открывая их, клиенты получают гораздо больше возможностей не только сберечь свои деньги, но и преумножить их.

До востребования

Они дают свободный доступ к собственным деньгам и позволяют клиенту управлять ими по собственному усмотрению.

В любой момент их можно:

• пополнять;
• снимать часть денег или всю сумму.

Главные отличия:

• вкладчик ничего не теряет при досрочном расторжении;
• процентная ставка меньше.

Универсальных

Позволяют использовать не только с целью накопления.

К примеру, универсальный в Сбербанке может использоваться для:

• надежного хранения денег в течение определенного отрезка времени;
• проведения безналичных операций (оплаты налогов, коммунальных платежей, оплаты различных товаров по безналичному расчету);
• приема и отправления денежных переводов.

Однако есть такие банковские учреждения, которые и на универсальные начисляют проценты, но с определенными оговорками.

Данный вид выгоден обеим сторонам. Ведь он дает бесплатный ресурс для банковской организации, и удобную возможность для ежедневной деятельности.

Для юридических лиц

Организации и предприятия имеют возможность размещать свободные денежные ресурсы на определенный срок.

Они имеют ряд особенностей:

• запрещено досрочное изъятие;
• не подпадают под действие государственной системы Страхования Вкладов, т.к. она действует только для физлиц. Организации должны самостоятельно позаботиться о защите вклада, застраховав его в страховой компании.
• для юридических лиц процентные ставки могут быть плавающими. Данный вопрос зависит от того, как руководитель предприятия сможет договориться с банковским управляющим;
• процентные ставки для юрлиц гораздо ниже, чем для физлиц;
• доходы облагаются налогом, который необходимо перечислять ежемесячно;
• если юридическое лицо работает с валютными операциями и имеет валютные счета, то оно может открыть депозит в валюте, в противном случае — нет.

Юридические лица, должны уведомить налоговый орган об открытии валютных депозитов, а также получить специальное разрешение на осуществление валютных операций.

Предложения банков

Как было сказано выше, банковские учреждения разными способами привлекают к себе деньги физических и юридических лиц. Для этого они чаще всего прибегают к созданию специальных депозитных продуктов.

Они могут быть:

• для пенсионеров (Сбербанк, Газпромбанк, Россельхозбанк, Еврокоммерц, Юникорнбанк, Темп Банк);
• зарплатными (в рублях Внешпромбанк, Возрождение, Байкалинвестбанк, Банк Москвы, в иностранной валюте — Внешпромбанк, МТС-банк, Санкт-Петербург);
• инвестиционными (Сбербанк, Банк Инвестиционный Союз, Инвестиционный Торговый Банк, ВТБ24, Газпромбанк);
• сезонными, например, к какому-нибудь празднику — Новому Году, Дню Победы (Сбербанк, Россия);
• с размещением денег в пользу детей (Сбербанк, Газстройбанк, Русский Торговый).

Чтобы сохранить стоимость денег, вклады могут быть:

• индексируемыми, когда стоимость вложенных средств привязывается к какому-нибудь активу или финансовому показателю, например, к золоту, уровню инфляции;
• не только рублевыми, но и в иностранной валюте.

Каждый может выбрать именно тот вариант, который его наиболее устраивает.

Какой это счет

Размещение средств юридического лица на депозитах, получение им процентов, должно отражаться в бухгалтерской отчетности.

Существует несколько вариантов такого учета:

• все депозиты отражаются на спец. счете 55.3. (Депозитные счета). Специалисты рекомендуют вести учет раздельно;
• депозиты отражаются на отдельном субсчете к счету 58 (Финансовые вложения). Специалисты считают, что такой учет является наиболее точным и целесообразным. Ведь депозит и открывается для того, чтобы получить дополнительный доход. Он идет от того, что компания размещает свои активы и предоставляет возможность их использовать в течение определенного срока.

Если учет ведется на сч. 58, депозиты отражаются:

• долгосрочные финансовые вложения — по строке 140;
• краткосрочные финансовые вложения — по строке 250.

Они отражаются в формах № 4 (Отчет о движении денежных средств) и Приложении № 5 к балансу.

Если учет ведется на сч. 55, то в балансе по строке 260 необходимо отразить средства, которые находятся на:

• расчетных счетах (дебетовое сальдо по сч. 51);
• валютных счетах (дебетовое сальдо по сч. 52), выражается в рублях по курсу Центробанка на дату составления отчета.

Здесь также необходимо отразить остатки средств по счетам 55 и 57.

Отражаются в форме № 4 (Отчет о движении денежных средств).

Доход  от размещения средств на депозитах, относится к тем, которые получены от предоставления во временное пользование активов за плату. Они начисляются за каждый налоговый период.

Страхования

Чтобы защитить деньги физлиц, вложенные в банковские организации, в Российской Федерации в 2003 году создана система Страхования Вкладов (ССВ). Каждый российский банк, который привлекает деньги граждан страны, в обязательном порядке участвует в этой системе. К концу 2012 года в ССВ участвовало около 900 банковских учреждений.

Застрахованными являются все вклады физических лиц, которые были привлечены банками для начисления по ним процентов, и размещенные на банковских счетах. Застрахованы средства в российских рублях и иностранной валюте (но в соотношении к рублям, выплата также будет произведена в рублях). Государство гарантирует возврат средств в размере до 1400 тысяч рублей.

Как было указано выше, депозиты юрлиц не застрахованы по данной системе. Предприятия должны самостоятельно позаботиться о защите и застраховать их.

Налогообложение

Согласно Налоговому Кодексу РФ, ст.214.2, доходы попадают под налогообложение, если:

Заключены	Попадают под налогообложение
В российских рублях	Если процентная ставка превышает уровень рефинансирования на 5 пунктов
В иностранной валюте	Если процентная ставка превышает 9% в год

Ставка налогообложения доходов:

• для резидентов РФ — 35%;
• для нерезидентов, которые находятся в РФ в календарном году менее 183 дней — 30%.

Налоговым агентом во всех случаях являются банки. Поэтому на них возлагаются обязанности начислять, удерживать и перечислять налог на доходы физлиц. В тех случаях, когда это сделать невозможно, банк должен передавать информацию в налоговый орган.

Чтобы привлечь деньги клиентов, банки предлагают им интересные условия. Многие виды вкладов представлены в Сбербанке. Лидером Беларуси является Беларусбанке.

Здоровая конкуренция в финансово-кредитном секторе выгодна самим клиентам. Она делает уровень обслуживания — выше, количество предложений — больше, а сами предложения — более интересными.