Около трёх лет назад был принят закон «О национальной платёжной системе», который дал широкие полномочия всем субъектам финансового рынка.

В свою очередь, для внедрения положений закона №161 регулятором были приняты нормативные документы, регламентирующие различные вопросы существования и функционирования всех платёжных систем.

Функционирование платёжных систем

Одним из основополагающих для функционирования национальной платёжной системы нормативных актов, выпущенных Центральным Банком РФ, является Положение 383 П. Оно затрагивает практически каждого участника расчётных правоотношений.

Этот документ пришёл на смену устаревшему и не соответствующему современным реалиям проведения платежей Положению №2-П «О безналичных расчётах на территории РФ». Реалии таковы, что современные технологии вошли в каждую сферу жизнедеятельности человека, в том числе и в банковскую.

Обновлённый нормативный акт теперь включает в себя, как регламентацию осуществления переводов денежных средств между контрагентами классическим методом, так и порядок осуществления взаиморасчётов электронными платёжными средствами.

Здесь также впервые были чётко определены структуры, которые имеют право заниматься переводами денег. Этот момент был упущен при принятии нормативного акта №161.

Контрагенты и верификация

Банковская операция должна быть удостоверена:

1. подпись уполномоченного лица либо её аналог;
2. электронная подпись;
3. код либо пароль.

Контрагентами при проведении безналичных средств могут выступать (согласно п. 2.3 постановления):

1. физические лица;
2. индивидуальные предприниматели;
3. юридические лица;
4. банковские учреждения;
5. органы осуществляющие взыскания средств (фискальные, исполнительные службы).

Реформаторским в пакете этих законов является акцепт банками платёжных документов от юридических лиц без наличия подписи главного бухгалтера предприятия( З. РФ о бухгалтерском учете).

Формы расчетов

Осуществление перевода средств банками по существующим банковским счетам или без открытия счёта должно проходить строго в рамках федерального закона, подкреплённого нормативными документами Банка РФ.

Выбор формы расчёта устанавливается по желанию отправителя платежа, но может определяться договором с контрагентом.

Участникам финансового рынка доступны следующие формы проведения безналичных платежей:

1. выпуск аккредитива;
2. платёж по требованию бенефициара;
3. выписка и погашение чеков;
4. платёжное требование;
5. инкассо поручение.

  Расчеты по аккредитиву

При открытии аккредитивабанку-эмитенту плательщиком выдаются условия, при выполнении которых банку следует отправить средства получателю.

Обычно оплата происходит лишь после предоставления последним документов, подтверждающих факт выполнения, заявленных в аккредитиве условий.

Исполнителем по аккредитиву могут выступать:

1. банк, выпустивший аккредитив;
2. банк получателя;
3. любое иное финансовое учреждение.

Эмитент аккредитива также может являться одновременно и плательщиком.

Аккредитив выступает обособленным от договора документом и исполняется отдельно. Предусмотрены электронная и бумажная форма эмиссии, изменения, оповещения и других действий, связанных с выполнением  платежа этой формы.

Форма аккредитива указана в пункте 6.7 и должна включать в себя:

1. номер и дата оформления;
2. сумма платежа;
3. реквизиты всех контрагентов, участвующих в операции;
4. вид и срок действия документа;
5. способ выполнения;
6. перечень документов, которые необходимо предоставить получателем для проведения транзакции;
7. граничные сроки подачи подтверждающих исполнение условий бумаг;
8. порядок выплаты вознаграждения эмитента.

Аккредитив помимо требуемых данных может содержать и дополнительную информацию, по договорённости сторон. Упразднение строгой формы документа, в частности, позволило банкам применять при выпуске аккредитивов международные стандарты расчётов UPS 600.

Видео: Обсуждение новой редакции

 Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение часто применяется при торговых операциях, когда договор предусматривает посреднические услуги банка при обмене денежных средств на оформление документов по контракту. Бенефициаром средств может являться и сам банк отправитель, так и банк плательщика.

Форма выпуска инкассо может быть как бумажная, так и электронная.

Проведение операции по инкассо происходит следующим образом:

1. достигается договорённость между сторонами об использовании этой формы проведения транзакции;
2. выдача инкассо поручения и выпуск необходимых документов;
3. пересылка ордера банком-ремитентом банку плательщика (инкассирующему);
4. после проведения оплаты плательщиком ему выдаются документы необходимые для получения товара и закрытия сделки.

В случае когда бенефициаром является банк плательщика, используются условия договора об обслуживании между сторонами и согласно этим условиям выписывается банковский ордер.

 Расчеты чеками

Согласно правилам, определенным Центральным Банком Российской Федерации, осуществление расчетов посредством выписки и погашения чеков устанавливается федеральным законом. На его основании составляется договор.

В чеке должны быть отображены данные, утвержденные федеральными органами власти. Форма чека, а также дополнительные требования к данным, находящимся в нем, устанавливаются самостоятельно кредитной компанией. При акцепте чека принимающая сторона должна удостовериться в его подлинности. Предъявить чек на погашение может лишь удостоверенное на это лицо.

Исключением при обороте чековых ордеров среди кредитных организаций является Банк России. При взаимодействии с ним этот вид расчётов не применяется.

 Расчеты платежными поручениями

Платёжное поручение обязует банк произвести перевод средств с банковского счёта отправителя либо без открытия счёта бенефицианту, согласно данным указанным в распоряжении плательщика, поданного в бумажной или электронной форме.

Помимо расчётного, перевод платежным поручением практикуется и по депозитным счётам.

Согласно приложениям 1– 3 положения «О правилах осуществления перевода денежных средств» платёжное требование должно содержать:

1. данные отправителя и получателя;
2. банковские реквизиты банков отправителя и получателя (название, БИК ,номер расчетного счёта);
3. сумму и назначение платежа;
4. дату оформления и подпись отправителя.

Платёжное требование действительно на протяжении десяти календарных дней с даты его оформления. Если получателем денег является сама финансовая организация, то при транзакции выписывается кассовый ордер.

  Перевод средств по требованию получателя

Расчёты посредством перевода финансовых ресурсов по требованию бенефициара или прямое дебетование регламентируется федеральными законодательными актами с учетом норм пунктов 1,2– 4 документа от 2012 года Центра банка РФ №383 п.

Регулятор постарался привести эту форму оплаты в соответствии с международными подходами, используемыми при переводе средств по запросу получателя.

Кроме того, что требование на перевод средств исходит от получателя, этот метод осуществления безналичного перечисления средств ничем не отличается от перевода по платёжному поручению.

Приём к исполнению, аннулирование, отзыв распоряжений по нормам Положения «О правилах осуществления перевода денежных средств»

Принятие в работу или отказ от выполнения распоряжения на перевод средств выписан во второй главе документа №383 п от 19 июня 2012 года.

Принятие поручения в работу происходит после:

1. проверки лица на право пользования денежными средствами (как при бумажной, так и электронной проводки);
2. проверка заполненной формы и структуры на наличие ошибок и описок;
3. проверка счёта на наличие денежных средств на осуществление платежа.

Банки могут также выдвигать дополнительные требования согласно установленным правилам обслуживания или договору с клиентом. Так, при оформлении электронного требования клиенту необходимо акцептировать его при помощи электронного ключа, подписи или ввода пароля. Иногда банк верифицирует операцию путём звонка на телефон клиента.

После проверки платёжное поручение регистрируется, с присвоением входящего номера и даты принятия в работу.

Если результат проверки поручения оказался негативным, то отправитель получает уведомление о его аннулировании.

При необходимости отзыва перевода, клиенту необходимо обратиться в банк и написать соответствующее заявление. Однако стоит это сделать до наступления безотзывности платежа. Это заявление следует основаниям для финансовой организации для аннулирования проводки.

Применение положения 383-п

Обновление законодательной базы в области форм проведения безналичных платежей позволило привести в рамки закона рынок электронных платежей, что значительно упростило работу и взаиморасчёты  на этом рынке.

Чёткое определение субъектов рынка бумажных и электронных платежей снизило возможность манипуляций с формами субъектов и повысило надёжность операций. Приведение форм платежей к международным стандартам значительно ускорило проводку международных транзакций.

Своевременная реакция Центрального банка РФ на изменение в формах проводки платежей привела к увеличению  надёжности и количества безналичных операций, что благотворно сказывается на банковской и экономической отраслях.