Постоянный обман со стороны исполнителей давно волнует финансовых специалистов. В связи с чем, после долгого разговора было принято постановление о внедрение в финансовую структуру банковской гарантии.

Именно она помогла минимизировать риски предпринимателей и обезопасить сделку. Но стоит помнить, что на финансовом рынке много мошенников. Поэтому, прежде чем приобрести продукт, его нужно проверить.

Сущность

Банковская гарантия — обязательства банка по выплате компенсации потерпевшей стороне. Позволяет обеспечить исполнение обязательств на надлежащем уровне. В сделке участвуют три лица- гарант, бенефициар и принципал.

В БГ необходимо отразить наименование гаранта,  а также приложить к готовому документу заверенную копию лицензии. Это даст возможность удостовериться в подлинности выданного документа.

Банковская гарантия делится на виды:

1. тендерная позволяет возвратить денежные средства, потраченные на проведение нового конкурса по причине отказа принципала от выигрыша;
2. судебная позволяет обеспечить исковые требования путем ареста имущества ответчика. Применяется в судопроизводстве;
3. возвратность аванса позволяет получить обратно уплаченные средства при нецелевом их использовании;
4. таможенная позволяет отсрочить выплату государственной пошлины;
5. исполнение государственного контракта.

Все банковские гарантии делятся по типу:

1. покрытые обеспечения- оплаченные банковские продукты;
2. не покрытые- частично оплаченные;
3. условные представляют собой гарантии по возврату компенсации на основании письменного требования бенефициара. Производится только после выполнения обязательств заявленной стороной и предоставления документов;
4. безусловные выполняются при письменном требовании бенефициара без выполнения условий обеими сторонами;
5. отзывные позволяют изменять условия договора без предупреждения бенефициара;
6. безотзывные не позволяют менять условия без участия бенефициара.

Преимущества и недостатки обеспечения

Несмотря на такую популярность в последнее время БГ, она имеет ряд преимуществ и недостатков.

Универсальный финансовый продукт никогда не станет интересен каждому. В любом виде есть свои особенности. Поэтому к оформлению нужно подходить с особой серьезностью, дабы не получить некачественный банковский товар.

Преимущества:

1. оформление БГ происходит в короткие сроки;
2. банк затребует не большое количество документов;
3. доверие и обеспеченность обязательств;
4. легкость при оформлении компенсации;
5. появляется возможность участия в тендерах;
6. отсрочка уплаты платежей.

Недостатки:

1. большая цена финансового инструмента;
2. выплата компенсации без ведома принципала по предоставленным подтверждающим документам;
3. действие не прекращается даже после выполненной работы;
4. возможность отзыва лицензии у гаранта.

Видео: Практические советы

Принципал в банковской гарантии, это кто

Принципал в банковской гарантии это сторона сделки, должник по основному договору, выступающий инициатором оформление БГ. Он же приобретает обязательства по выполнению условий договора в срок и в надлежащем качестве.

Также субъектами выступает гарант и бенефициар. В качестве  гаранта становится кредитное и финансовое учреждение, которое берет на себя обязательства по уплате компенсации бенефициару.

Бенефициар — участник сделки, которое получает денежные средства в счет компенсации по основному договору.

По поводу гаранта есть точные понятия в законе, теперь им может выступить только коммерческое учреждение. Относительно остальных сторон такого ограничения нет. В качестве участников могут быть юридические лица и индивидуальные предприниматели. Не запрещается привлекать физических лиц.

Обязательства перед бенефициаром

Принципал и бенефициар связаны, прежде всего, договором об оказании услуг или выполнению работ. Обеспечением по такому виду договора становится банковская гарантия.

Перед гарантом у принципала следующие обязательства:

1. уплата вознаграждения за предоставление услуги. Хоть закон и отменил возмездность такой процедуры, коммерческие учреждения вправе взимать дополнительные комиссии за свою работу;
2. возмещение сумму, выплаченной бенефициару кредитным учреждением, в случае не противоречия условиям, установленным в действующем законодательстве.

В любом случае у принципала только одно обязательство перед всеми- надлежащее и своевременное выполнение работы.

Обязательства бенефициара перед принципалом

Принципал вправе получить компенсацию в случае понесенного убытка при:

1. недостоверности предоставленной документации;
2. необоснованных требований об уплате компенсации.

Проводки в бухучете принципала

Очень часто бухгалтеры путают проводки, отражая из на забалансовом счете 008. Несмотря на то, что этот счет используется для своих нужд, его часто туда вносят. На самом деле, это частично правильное заблуждение.

Бухгалтерский учет позволяет это сделать на нескольких счетах.

• 008- получение гарантии у кредитного учреждения в обеспечение исполнения;
• 009 выдано бенефициару правовой документ.

Дополнительные расходы учитываются:

1. обеспечение выдано для приобретения объекта основных средств — 12;
2. по приобретению товаров или материалов — 13;
3. иные цели — 14.

Способы оформления

Финансовое учреждение при выдаче БГ оговаривают условия предоставления. Зачастую, на официальном сайте финансового учреждения можно найти такую информацию. На данный момент практически все имеют в своем арсенале несколько способов приема документов.

Классический позволяет застраховать сумму в 20 миллионов рублей. Срок рассмотрения заявки может затянуться до трех недель. Как правило, такой способ используют банковские организации, не имеющие возможность предоставить ускоренный процесс рассмотрения.

Ускоренный позволяет получить решение в течение пяти дней. При этом сумма к выдаче достигает 15 миллионов рублей.

Электронный позволяет получить 5 миллионов рублей дистанционным образом. Отправленные документы в банк заверяются электронной подписью. Срок выдачи и рассмотрения составляет 4 дня.

Пакет документов

Практически каждое финансовое учреждение имеет свой перечень документов, утвержденный во внутренне политике банка. Именно эти документы позволяют банку определить платежеспособность клиента и выдать ему обязательства.

Как правило, в стандартный перечень входит:

1. уставные документы организации, а также бухгалтерские проводки и учредительные документы;
2. анкету представителя организации;
3. выписка из налоговой службы;
4. справка о полномочиях руководителей компании.

Действия участника сделки

Для получения правового документа нужно собрать определенный перечень документов. Как правило, он указан на официальном сайте финансового учреждения.

Далее, нужно:

1. выбрать гаранта, в качестве которого может выступать финансовое и иное учреждение, указанное в реестре Центробанка;
2. узнать условия предоставление, а также выбрать тариф;
3. заполнить установленного образца документы;
4. оплатить счета и получить банковскую гарантию.

Стоимость финансового  инструмента

Стоимость банковского продукта зависит от различных факторов. Основными является стоимость самого контракта, срок, а также предоставленные документы и платежеспособность заемщика.

Индивидуальная стоимость оглашается только после тщательной проверки документации. Происходит это в течение нескольких рабочих дней. После чего, заемщик вправе не соглашаться с предоставленными условиями. 

Банковская гарантия позволяет бенефициару быть уверенным в том, что все выданные обязательства будут выполнены своевременно. А в обратном случае ему гарантировано положена компенсация.

При приобретении БГ в кредитном учреждении необходимо своевременно проверить подлинность выданного банковского инструмента.