Чем отличается аккредитив от банковской гарантии

Современный бизнес связан с некоторыми рисками и большими возможностями. И в финансовой сфере не так много способов убедиться в благонадежности партнера. Тем не менее, при помощи аккредитива и банковской гарантии все стороны могут обезопасить себя от обмана.

Определение

Рассмотрим, что же означают понятия «аккредитив» и «банковская гарантия».

Аккредитив – документ, где финансовое учреждение выступает как третье лицо, не рискующее своим капиталом. Банк осуществляет услугу передачи денег от одного лица другому, связанную с исполнением определенных условий. При этом, в частых случаях, учреждение, которое выдает аккредитив и которое открывает его, являются разными банками.

В частности, помимо бенефициара и исполнителя, в данном процессе принимают участие банк-эмитент, банк-исполнитель и подтверждающий банк. Эмитент выдает документ. Банк-исполнитель получает право от эмитента осуществлять исполнение аккредитива.

Подтверждающий банк принимает право исполнить платеж указанной суммы.

Банковская гарантия – письменное соглашение между сторонами, где гарант обязуется выплатить бенефициару деньги, если принципал не выполнит условий контракта на поставку товара или услуг.

В данном случае, гарант – это финансовое учреждение, предоставляющее банковскую гарантию и являющееся неким посредником между исполнителем и заказчиком.

  • Принципал – продавец товаров или услуг, который обязуется выполнить условия контракта.
  • Бенефициар – заказчик, покупатель, который получает либо товар, либо деньги.

Отличие банковской гарантии от аккредитива заключается в том, что при наступлении гарантийного случая, банк отдает бенефициару свои средства за недобросовестную работу принципала.

В то время как при аккредитиве банк только посредник при передаче сторонами денежных средств друг другу.

Классификация

Данный вид соглашения считают самым распространенным банковским продуктом.

В зависимости от назначения, существует несколько видов банковских гарантий:

  1. Обеспечение торгов. Данный банковский залог призван гарантировать выполнение исполнителем взятых по контракту обязательств;
  2. Исполнение обязательств. Обеспечение в виде финансового залога, которое подтверждает своевременное и качественное исполнение обязательств перед заказчиком. Если принципал не выполняет положенных требований, банк выплачивает за него гарантийные средства;
  3. Возврат аванса. Если исполнитель не целенаправленно использует авансовые средства, то они должны быть возвращены ему в полном объеме. Данный вид гарантии направлен на предотвращение обмана отмывания денег.

Условия получения

Финансовые учреждения выдают банковскую гарантию на основании лицензии ЦБ РФ и согласно российскому законодательству.

Существует несколько факторов, от которых зависит получение компанией гарантии:

  • Добросовестное отношение к работе, нахождение на рынке не менее одного года;
  • Отсутствие негативных отзывов со стороны государственных органов и коммерческих организаций;
  • Положительная история компании.

Также для оформления гарантийного соглашения  необходимо предоставить полный пакет документов.

Сюда входит:

  • Учредительные документы и документы лица, оформляющего соглашение;
  • Финансовая и бухгалтерская отчетность компании;
  • Конкурсная документация и иные документы на усмотрение банка.

Виды аккредитива

В финансовой сфере различают несколько основных видов аккредитивов.

По обеспечению

По обеспечению аккредитив делят на:

  1. Покрытый (депонированный). При оформлении документа банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму покрытия в распоряжение банка-исполнителя на весь срок действия аккредитива;
  2. Непокрытый (гарантированный). При открытии счета банк-эмитент не перечисляет, а предоставляет право банку-исполнителю списывать денежные средства с корреспондентского счета, ведущегося у него, в пределах суммы покрытия. Порядок списания оговаривается между банками.

По характеру

По характеру различают следующие виды аккредитивов:

  1. Отзывной. Документ, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом на основании письменного требования плательщика без предварительного соглашения с получателем и дополнительных обязательств банка-эмитента после отзыва средств;
  2. Безотзывной. В данном случае отмена или изменение соглашения может производиться только с согласия получателя средств. При этом частичное изменение условий не приемлемо;
  3. Подтвержденный. Соглашение, при исполнении которого банк-исполнитель берет на себя обязательство выполнить платеж указанной суммы независимо от поступления денег от банка-эмитента. Порядок подтверждения оговаривается банками.

В основном, на практике встречаются покрытые безотзывные аккредитивы.

Резервный аккредитив

Разновидностью документарного аккредитива является резервный. Нередко его путают с банковской гарантией, потому что данный документ представляет собой соглашение о выплате гарантом указанной суммы заказчику в случае неисполнения поставщиком условий и требований контракта.

Но отличие банковской гарантии от аккредитива в том, что в первом случае, для выплаты гарантийных средств, требуются документы, указанные экспортером, тогда как во втором – перечень всех документов продиктован сводом правил для документарных аккредитивов.

К особенностям резервного аккредитива можно отнести:

  • Обязательство банка исполнить платеж в случае недобросовестности поставщика;
  • Гарантирование оплаты поставщику в полном объеме;
  • Обеспечение данным аккредитивом всего срока контракта;
  • Необходимость написания заявления на покрытие и указание данного пункта в контрактных документах.

Видео: Это условное обязательство

Сходства и различия

Главные сходства банковских гарантий и аккредитивов:

  • Гарантирование защиты интересов каждой стороны при сделке;
  • В обоих случаях это соглашение об уплате денег банком заказчику в случае недобросовестного исполнения принципалом своих обязанностей;
  • Выплата гарантийных средств происходит только при предъявлении заказчиком всех необходимых документов и письменного требования;
  • Оба документа выпускаются финансовой организацией при предъявлении исполнителем документального подтверждения о необходимости использования одного из продуктов.

Отличия банковских гарантий и аккредитивов:

  • При выпуске аккредитива данный документ будет использоваться дальше, т.е. это своеобразная форма торгового расчета. В то время как банковская гарантия – это соглашение, обеспечивающее дополнительную защиту сделки;
  • Аккредитив любого вида – это способ платежа, гарантийное обеспечение – покрытие разных обязательств;
  • Аккредитивы должны оптимизировать расчеты сторон, в то время как гарантии должны обеспечивать возможность одной стороны в финансовой стабильности перед другой.

Преимущества и недостатки

Основное преимущество для исполнителя:

  1. Отсутствие необходимости делать предоплату;
  2. Есть возможность отсрочки платежа при получении товара (услуги);
  3. Уверенность в выплате средств при любых форс-мажорных обстоятельствах;
  4. Возможность закрытия аккредитива преждевременно при исполнении всех обязательств.

Преимущества для заказчика:

  1. Гарантии платежей от нескольких финансовых учреждений;
  2. Быстрая выплата средств при неисполнении принципалом обязательств;
  3. Отсутствие рисков при отправке товаров без предоплаты со стороны получателя.

К недостаткам, пожалуй, можно отнести только более высокую стоимость оформления документов по сравнению с другими аналогичными продуктами, а также некоторую сложность в оформлении. Но тем не менее, все эти нюансы решаемы, если выбран правильный и надежный банк.

Обобщая все сказанное, компании и организации могут выбирать любой из банковских продуктов: и гарантию, и аккредитив. Оба инструмента имеют абсолютную прозрачность в действиях, регулируемость и простоту при правильном подходе.

Использование аккредитивов и банковских гарантий дают фирмам признание в делом мире, а также выводят отношения на новый уровень.

  Категории:
Написать комментарий

Нет комментариев

Пока тут нет комментариев!

Вы можете первым оставить комментарий.

Добавить комментарий

Ваши данные будут в безопасности! Ваш электронный адрес не будет опубликован. Кроме того, другие данные не будут переданы третьим лицам.